Comment virer de l’argent d’un compte perso vers un compte pro ?
Il se peut que vous disposiez d’un compte bancaire professionnel dans le cadre de votre activité indépendante. C’est d’ailleurs obligatoire pour les sociétés ! Vous vous demanderez sûrement si vous pouvez approvisionner votre compte pro avec votre compte perso, non ? Ce guide vous répond et liste les quelques précautions à prendre.
Compte bancaire pro VS compte perso : les différences
Le compte bancaire professionnel
Le compte bancaire professionnel est strictement réservé à l'usage professionnel. Les transactions pouvant être réalisées sur ce compte doivent être liées à l’activité :
paiement des fournisseurs ;
virements bancaires reçus des client·es ;
versement des salaires, etc.
Les dépenses personnelles sont à proscrire.
L’offre réservée aux professionnels est souvent plus chère.
Et pour cause : de nombreux services destinés à simplifier le quotidien de l’entreprise leur sont proposés :
assurances professionnelles ;
autorisation de découvert adapté ;
attestation de dépôt ;
terminaux de paiement électronique, etc.
Toutes les sociétés commerciales sont tenues d’ouvrir un compte bancaire professionnel dès leur création.
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Le compte bancaire personnel
Le compte personnel (ou compte particulier) est uniquement proposé aux personnes physiques : particuliers ou entreprises individuelles (auto-entreprises et EI classiques).
Avec un compte personnel, les services de base d’un compte bancaire sont proposés :
disposer d’une carte bancaire et d’un chéquier ;
recevoir et émettre des virements ;
encaisser des chèques et des espèces, etc.
En revanche, les autres services utiles aux entrepreneur·ses ne sont pas proposés.
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En dessous de 10 000 € de CA, les micro-entreprises et les EI classiques peuvent conserver leur compte bancaire personnel. En revanche, au-dessus de 10 000 € de CA durant 2 années civiles consécutives, ces entrepreneur·ses ont le choix entre ouvrir un compte personnel dédié à l’activité professionnelle ou un compte pro.
Alimenter un compte pro avec son compte perso : les risques
Il peut arriver que l’on ait besoin d’alimenter le compte bancaire de l’entreprise. L’entreprise fait parfois face à un manque de trésorerie.
Par exemple, lorsque des dépenses doivent être réalisées (cotisations sociales, règlement fournisseur, etc.) alors que vous attendez toujours le règlement de factures.
Attention cependant : toutes les sommes qui arrivent sur un compte professionnel sont réputées professionnelles ! ⚠️
Elles doivent être déclarées à l’Urssaf ainsi qu’aux impôts. Or, si lors d’un contrôle vous n’êtes pas en mesure de présenter les factures liées aux rentrées d’argent, l’Urssaf et l’administration fiscale peuvent considérer les considérer comme des “revenus non déclarés”.
Réaliser un transfert d’argent depuis un compte personnel vers un compte professionnel est donc possible mais il doit pouvoir être expliqué et prouvé.
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Transferts compte perso vers compte pro : mode d’emploi
Vous souhaitez virer de l’argent depuis un compte personnel vers compte professionnel ? Référez-vous à la première partie si vous détenez une EI ou une micro-entreprise et à la seconde partie si vous dirigez une société.
1. Cas des EI et des micro-entreprises
Vous pouvez faire un virement depuis votre compte personnel vers votre compte pro car l’entreprise individuelle ne dispose pas de la personnalité morale.
Toutefois, la loi Indépendant sépare les patrimoines personnels et professionnels de l'entrepreneur individuel. Il est donc important de prendre quelques précautions lors de tels transferts d’argent.
Pour prouver que l’argent qui entre sur votre compte pro vient bien de votre compte privé, prenez soin d’indiquer un libellé sans ambiguïté.
Par exemple : “virement depuis mon compte personnel”.
En cas de contrôle de vos comptes, les administrations comprennent d’emblée que l’argent provient de votre patrimoine privé. Pour s’en assurer, les agents de contrôle peuvent éventuellement demander à voir l’extrait de compte de l’opération.
Côté comptabilité, c’est le compte de l’exploitant (poste 108), qui est utilisé pour comptabiliser les apports faits par l’exploitant·e à l'entreprise. Le compte de l'exploitant est uniquement utilisé dans les entreprises individuelles classiques. Les auto-entreprises ne sont pas concernées.
Prenez de l'avance sur votre comptabilité.
2. Cas des sociétés
Si vous êtes en société (SASU, SAS, SARL…), le transfert d’argent d’un compte personnel vers un compte professionnel doit se faire via un versement en compte courant d’associé.
En comptabilité, il doit être inscrit au poste 455. Le compte courant d’associé correspond à un prêt consenti par un·e associé·e ou par un dirigeant·e à la société. Ces sommes, correspondent à des dettes financières. Elles sont inscrites au passif du bilan comptable de la société.
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Conservez les justificatifs (date du virement, capture d’écran, etc.) afin d’être en mesure de prouver la provenance des sommes versées en cas de contrôle.
Approvisionner un compte pro avec un compte perso : le récap’
Pour faire court, la législation n'oblige pas les micro-entreprises et les entreprises individuelles à ouvrir un compte pro. Lorsqu’un certain seuil de chiffre d’affaires est dépassé, un compte bancaire personnel dédié à l’activité professionnelle doit être ouvert. Et il est tout à fait possible de faire des transferts d’argent entre 2 comptes persos.
Tous les détenteurs et détentrices de comptes pro, en revanche, doivent être en mesure de prouver la provenance de l’argent lorsqu’un virement est fait d’un compte perso vers un compte pro.
Pour apporter de l’argent à la société, les associé·es et dirigeant·es doivent faire un versement en compte courant d’associé. Il s’agit d’un prêt qui peut-être rémunéré ou non.
Vous voilà au fait des transferts d’argent possibles de votre compte perso à votre compte pro.
Mais savez-vous détecter si un virement pro est bien parti ?
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