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Quel statut juridique choisir en tant que trader indépendant ?

par Deborah Alkama Publié le 3 novembre 2023Mis à jour le 9 novembre 20234 min. de lect

En futur « Loup de Wall Street » vous vous voyez déjà entrer dans l'arène des marchés financiers en totale autonomie ? Avant toute opération fructueuse, le choix de votre statut juridique s’impose. Démarches à effectuer, fiscalité, responsabilités : ce guide vous offre une comparaison détaillée des formes juridiques compatibles avec le métier de trader indépendant

Sommaire
Devenir trader indépendant en EI
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Devenir trader indépendant en EI

3 statuts juridiques collent à l'univers financier du trading indépendant : l'entreprise individuelle (EI), l'EURL et la SASU. Décortiquons les caractéristiques de ces options pour vous aider à faire votre choix. 

Le statut d'entrepreneur individuel (EI)

Le statut d'entrepreneur individuel (EI) convient à une activité indépendante de trading. 

Voici ses avantages principaux : 

  • l’EI est la forme juridique la plus simple et rapide à mettre en place ; 

  • l'EI ne nécessite pas de capital social minimum ; 

  • l'EI est exonérée de la tenue d'une comptabilité complète ;  

  • l’EI est automatiquement soumis au régime de l'impôt sur le revenu (cas général). 

Depuis le 15 mai 2022, l’EI bénéficie d'un régime plus protecteur en limitant la responsabilité aux biens utiles à l’activité professionnelle. Le patrimoine personnel est préservé en cas de dettes ou de faillite de l’entreprise. 

Ce statut convient parfaitement au démarrage d’une activité de trading totale, partielle ou occasionnelle en complément de revenu. 

Exemple de trader indépendant en EI

Prenons l’exemple d’un·e salarié·e du secteur de l’immobilier qui, sur son temps libre, s’adonne à sa passion pour les marchés financiers via des plateformes spécialisées. 

En optant pour le statut d’EI, ses revenus du trading seront déclarés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) sur sa déclaration de revenus annuelle.

Seul bémol de l’EI : il peut être plus difficile de mobiliser des capitaux pour développer votre activité. Les banques sont souvent plus réticentes face au statut d’EI. 

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Devenir trader indépendant en EURL

Les avantages de l’EURL pour un trader freelance

L'EURL est une société à responsabilité limitée (SARL) constituée d'un·e seul·e associé·e. 

Le trader ou la tradeuse est donc l'associé·e unique de son entreprise.

L'EURL présente plusieurs avantages pour une activité de trading :  

  • responsabilité de l’associé·e unique limitée à ses apports (sauf en cas de faute de gestion si l’associé·e est aussi le gérant de l’entreprise) ; 

  • capital social libre selon la taille et les besoins de l'entreprise ; 

  • imposition sur les revenus (IR) ; 

  • possibilité d'évolution en SARL si l'activité de trading se développe.

Les inconvénients de l’EURL pour un trader freelance

Si l’EURL possède un certain nombre d’avantages pour démarrer le trading en autonomie, elle s’accompagne de quelques inconvénients :

  • un encadrement juridique strict ; 

  • un régime social imposé : statut de travailleur ou de travailleuse non salarié·e (TNS) ; 

  • la possibilité que la responsabilité du gérant ou de la gérante de l’EURL soit engagée. 

📌

L’EURL se positionne comme une option de choix pour lancer une activité indépendante de trading. Sa forme juridique, plus solide qu'une entreprise individuelle, dégage une image plus professionnelle de votre activité de trading.

Devenir trader indépendant en SASU

Les avantages de la société par actions simplifiée unipersonnelle

Le statut de SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) convient également à un trader ou une tradeuse indépendant·e. 

Voici ses avantages pour du trading indépendant : 

  • la responsabilité de l'associé·e unique est limitée au montant de son apport au capital social de l'entreprise ; 

  • la SASU est une autre forme juridique plus solide qu'une entreprise individuelle ;

  • la SASU se transforme facilement en SAS si l'activité de trading s'intensifie ; 

  • les statuts de SASU sont flexibles et permettent une gestion et un fonctionnement de l’entreprise personnalisés.

En revanche, et contrairement aux à l’EI et à l’EURL, notez que le régime fiscal de plein droit d’une SASU est l’impôt sur les sociétés (IS).

Exemple de trader indépendant en SASU expérimenté

Un trader indépendant est à son compte depuis 4 ans. Il souhaite accueillir un nouvel associé pour étendre son activité et lever des fonds pour se diversifier. Il peut alors (sous certaines conditions) transformer sa SASU en SAS

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Trader indépendant : comment se prémunir des risques ?

Le trading comporte d’importants risques financiers. Nous vous conseillons de consulter un cabinet d’expertise comptable qui pourra vous conseiller sur le choix du statut le plus adapté à votre situation personnelle.

En tant qu’expert·e en marchés financiers à son compte, il est essentiel de mettre en place une stratégie de gestion des risques. Assurez-vous d’être suffisamment formé·e au suivi de l'évolution des marchés.

Trader indépendant : les statuts juridiques possibles

Le choix du statut juridique d’un trader indépendant dépend de plusieurs facteurs tels que le niveau de responsabilité souhaité, les besoins en financement ou encore les obligations comptables, fiscales et sociales. 

Pour rappel, voici les options qui s’offrent à vous : 

  • entreprise individuelle (EI) ; 

  • EURL ; 

  • SASU. 

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Questions fréquentes

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