La protection sociale des auto-entrepreneurs (ex RSI)
Le statut d’auto-entrepreneur est entouré de nombreuses craintes et est toujours considéré comme plus “risqué” que le salariat. Parmi ces peurs, il existe celle de disposer d’une moins bonne couverture sociale. Cela crée une appréhension légitime pour se lancer dans l’aventure et créer sa micro-entreprise...
Alors qu’en est-il réellement ? À quoi avez-vous le droit en cas de maladie ou de maternité ? Qui gère votre protection sociale ? Combien allez-vous payer ? Nous faisons le point dans cet article sur les idées reçues sur la protection sociale des micro-entrepreneurs.
La protection sociale des auto-entrepreneurs
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De quelle couverture sociale dispose l’auto-entrepreneur ?
La protection sociale de l’auto-entrepreneur couvre :
l'assurance maladie/maternité/paternité ;
les allocations familiales ;
l’assurance retraite de base et l’assurance retraite complémentaire ;
l’assurance invalidité/décès.
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Malgré les préjugés, la protection sociale des auto-entrepreneurs est pour partie exactement la même que celle des affilié·es au régime général :
Les taux de remboursement des frais de santé sont les mêmes.
Le montant des allocations familiales n’est pas modifié.
Voici les quatres volets de la protection sociale de l’auto-entrepreneur.
L’assurance maladie, maternité et paternité
👉 Les remboursements santé
Vos remboursements sont gérés par la Caisse Primaire d’Assurance Maladie (CPAM) comme la grande majorité des actifs. (Pas de panique, les explications arrivent dans la seconde partie de l’article).
Dans tous les cas, lorsque vous devez avancer des frais de santé, les taux de remboursement par la Sécurité sociale sont les mêmes que pour les salariés.
👉 Les indemnités journalières en cas de maladie ou d’accident
Vous pouvez toucher des indemnités journalières si :
vous présentez un revenu professionnel* annuel supérieur à 4 208,80 € (après abattement) ;
vous êtes affilié à un régime de protection sociale depuis au moins un an.
En 2024, le montant des indemnités ne peut excéder 63,52 € par jour.
Leur montant est défini en fonction de votre revenu annuel moyen sur les 3 années précédentes. L'indemnité correspond à 1/730e du RAAM.
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*Attention à l’amalgame entre revenu et chiffre d’affaires ! Le calcul du revenu professionnel se fait en appliquant au CA l'abattement forfaitaire fiscal qui correspond à votre activité : 71 % pour les activités commerciales, 50 % pour les prestations de services artisanales et commerciales et 34 % pour les activités libérales.
👉 Le congé maternité
Pour avoir le droit à l’assurance maternité/paternité en tant qu’auto-entrepreneur, il faut avoir un revenu annuel supérieur à 4 208,80 €. En dessous de ce seuil, les droits sont limités à 10 % du montant (6,35 € par jour).
Les indépendantes qui attendent un enfant perçoivent des allocations de 2 types pour un arrêt de travail minimum de 56 jours consécutifs (8 semaines) :
L’indemnité journalière forfaitaire d’interruption d’activité : elle compense le manque à gagner généré par l’interruption d’activité. Elle est versée de 56 à 112 jours d’arrêt pour une grossesse. L’indemnité s’élève à 63,52 € par jour minimum (soit 3 557,12 € pour 56 jours).
L’allocation forfaitaire de repos maternel : 3 864 € en deux versements, au début du congé et à la fin de la période obligatoire de repos de 8 semaines.
👉 Le congé paternité
Tout comme le congé maternité, pour prétendre au congé paternité, il faut :
interrompre votre activité professionnelle ;
prendre votre congé dans les 6 mois suivant la naissance ;
justifier de 6 mois d’affiliation au titre de votre activité de micro-entrepreneur (pouvant être cumulé avec votre affiliation au régime général si vous étiez chômeur sous conditions de non interruption) à la date présumée de l’accouchement ou à la date de l’adoption.
Le congé paternité est de 25 jours pour 1 enfant. Il se décompose en 2 périodes :
le congé de naissance de 7 jours ;
le congé paternité de 18 jours (fractionnable).
L'auto-entrepreneur reçoit une indemnité journalière forfaitaire de :
63,52 € par jour si le revenu annuel moyen des 3 dernières années est supérieur à 4 208,80 €.
6,35 € par jour si le revenu annuel moyen des 3 dernières années est inférieur à 4 208,80 €.
Le compte pro qui redonne la liberté aux indépendant·es.
Les allocations familiales
En France, toute personne majeure en situation régulière peut toucher des allocations familiales. En tant qu’auto-entrepreneur, vous avez donc les mêmes droits que n’importe quel autre personne.
Vous pouvez utiliser ce simulateur de la CAF pour connaître le montant des allocations auxquelles vous avez droit.
L’assurance retraite
👉 La retraite de base :
Les auto-entrepreneurs valident comme les salariés des trimestres pour leur retraite. Attention, pour les valider, vous devez cependant atteindre un seuil de chiffre d’affaires chaque trimestre.
Voici les montants de CA minimums à enregistrer pour valider vos trimestres en 2024 :
Prestations BIC : 6 033,01 € pour 1 trimestre, 12 066,02 € pour 2 trimestres, 18 099,03 € pour 3 trimestres, 24 132,05 € pour 4 trimestres.
Services BIC : 3 500 € pour 1 trimestre, 7 000,57 € pour 2 trimestres, 10 500,85 € pour 3 trimestres, 14 001,14 € pour 4 trimestres.
Libéraux BNC : 2645,86 € pour 1 trimestre, 5291,73 € pour 2 trimestres, 7937,59 € pour 3 trimestres, 10 583,46 € pour 4 trimestres.
Libéraux CIPAV : 2 660 € pour 1 trimestre, 5 320 € pour 2 trimestres, 7 980 € pour 3 trimestres, 10 640 € pour 4 trimestres.
👉 La retraite complémentaire :
La retraite complémentaire des indépendants est calculée par un système de points, qui s’accumulent à chaque cotisation, puis sont convertis sous forme de pension au moment de la retraite.
L’assurance invalidité décès
Cette assurance prend en charge :
en cas d’invalidité empêchant l’exercice de votre activité, le versement d’une pension ;
en cas de décès avant la fin de votre activité, le versement d’un capital décès à vos proches.
Il faut savoir que la protection en cas d’invalidité et de décès est assez limitée pour les auto-entrepreneurs. C’est pourquoi de nombreuses assurances privées proposent des prévoyances qui couvrent de façon plus complète ces situations.
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Les cotisations minimales pour les auto-entrepreneur aux revenus faibles.
Certaines parties de la protection sociale comme les indemnités journalières ou la retraite nécessitent un minimum de chiffre d’affaires. Les auto-entrepreneurs qui présentent un chiffre d’affaires annuel très faible voient donc leur protection sociale s’affaiblir.
Comment bénéficier d’une protection sociale complète dans ces conditions ? Vous pouvez décider de payer des cotisations minimales. Elles correspondent au montant nécessaire pour accéder à l’intégralité de vos droits en fonction de votre activité.
Comment en faire la demande ? C'est à la SSI qu'il faudra s'adresser, dans les 3 mois suivant la création de votre entreprise pour une mise en place immédiate. Plus tard, vous pouvez opter pour cette option avant le 31 décembre de l’année en cours pour une mise en application l’année suivante.
Comment sont calculées vos cotisations d’auto-entrepreneur ?
Dans le cadre du régime micro-social, les cotisations de l’auto-entrepreneur sont basées sur votre chiffre d’affaires hors taxes encaissé. Leur taux varie en fonction de la nature de votre activité.
Petit rappel des trois catégories d’activité et leur taux :
12,3 % pour les activités d'achat-revente ou de fourniture de logement ;
21,2 % pour les prestations de service BIC et les activités libérales réglementées ;
21,1 % pour les prestations de service BNC.
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Comment faire pour payer vos cotisations sociales en micro-entreprise ?
Nous ne le dirons jamais assez, le statut de micro-entrepreneur présente de nombreux avantages en termes de démarches administratives et fiscales. Cela est notamment vrai pour votre protection sociale. Vous bénéficiez d’un régime simplifié qui vous permet de déclarer et payer vos cotisations sociales bien plus facilement que les autres indépendants.
Le paiement de vos cotisations s’effectue tous les trimestres ou tous les mois, en fonction du choix que vous avez fait en début d’activité.
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Si vous avez changé d’avis, vous pouvez modifier la fréquence de paiement avant le 31 janvier pour une prise en compte l'année en cours.
Le paiement des cotisations se fait directement sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Si vous avez besoin d’aide, notre article vous expliquera comment faire votre déclaration de chiffre d’affaires pas à pas.
Quelle protection sociale si vous êtes auto-entrepreneur et salarié ?
Cumuler une activité de salarié et d’auto-entrepreneur est une situation assez commune, il est donc important d’aborder ce cas de figure.
Grâce à votre statut de salarié, vous êtes rattaché automatiquement au régime général. Vos cotisations sont payées pour une moitié par votre employeur et pour l'autre vous-même (prélevées sur votre salaire brut).
Vous devez cependant quand même payer les cotisations sociales liées à votre activité d’auto-entrepreneur. Vous êtes donc doublement affilié aussi bien pour l’assurance maladie-maternité que pour la retraite.
Pour la retraite, au contraire, vous validez des trimestres pour vos deux activités et serez considéré comme polyactif au moment de la retraite.
La suppression du RSI et ses implications pour la protection sociale des auto-entrepreneurs
La protection sociale des indépendants a été réformée.
Beaucoup d’encre avait coulé sur le sujet, car il s'agissait d'une réforme importante s'étalant dans le temps. Prenons le temps de faire un point sur la question pour tout comprendre.
Qu’est-ce que la réforme du régime de protection sociale des indépendants ?
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En bref : le 1er janvier 2018, le RSI (Régime Social des Indépendants) a été supprimé. La protection sociale des indépendants est désormais confiée au régime général depuis 2020 (l’Assurance Maladie, L’Assurance Retraite, et les URSSAF).
Pourquoi supprimer le RSI ?
Cette réforme répond à un véritable décrochage entre les indépendants et le RSI ces dernières années. Le manque de réactivité et les nombreux dysfonctionnements du service ont mené à un ras-le-bol général.
En rattachant les indépendants au régime général, le gouvernement promet donc avant tout une nette amélioration de la qualité des services.
Le passage au régime général devrait également faciliter les transitions entre activité indépendante et salariat. Aujourd’hui, les passerelles sont nombreuses dans une carrière, cette réforme limitera donc les lourdeurs administratives et simplifiera la vie de nombreux actifs qui enchaînent ou cumulent plusieurs activités.
En bref, que du positif pour les auto-entrepreneurs ! Cependant, ce changement concerne 6,5 millions d’affiliés en France, c’est donc un gros chantier ! C’est pourquoi une période de transition de 2 ans a été instaurée entre 2018 et 2020.
Restez avec nous, nous continuons à décortiquer cette réforme ! ⬇️
Comment s'est passée la transition de la protection sociale des auto-entrepreneurs vers le régime général ?
Le RSI n’existe plus.
La Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) a été créé pour prendre le relais du RSI et faire la transition vers le régime général entre 2018 et 2020.
Le transfert de la protection sociale des indépendants vers le régime général devait être fait de la manière la plus transparente possible. Ainsi, en tant qu’auto-entrepreneur, vous n’avez eu absolument aucune démarche à faire.
Qu’est-ce qui a changé pour l’auto-entrepreneur depuis l'intégration de la SSI (ex RSI) au régime général ?
Si vous avez créé votre micro-entreprise en 2019 ou 2020
Votre interlocuteur est la CPAM pour la gestion de votre maladie, vous bénéficierez de la protection sociale dédiée aux indépendants qui est maintenant intégrée à la Sécurité Sociale.
Lors de votre inscription auprès du guichet unique des entreprises, vous n’avez plus aucune démarche à faire, l’URSSAF se charge de votre affiliation. Vous n’avez qu’à mettre votre carte vitale à jour !
Si vous étiez déjà auto-entrepreneur avant 2019
Vous êtes définitivement affilié au régime général depuis 2020. La SSI (Sécurité Sociale des Indépendants) est simplement devenu un nouvel interlocuteur pour faire le lien avec les différents organismes en transition.
Ce transfert vers le régime général n’a eu aucun impact ni sur vos droits, ni sur vos cotisations.
Cas particulier : les activités libérales non-réglementées
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Qu’est-ce qu’une activité libérale non réglementée ?
Les professions libérales sont des activités de prestations majoritairement intellectuelles, techniques ou de soins. Elles sont ensuite séparées en deux parties :
Les professions libérales réglementées doivent respecter une déontologie précise et stricte et répondre de leurs actes auprès d’instances professionnelles. Ce sont les activités libérales les plus connues : médecin, avocat, architecte…
Les professions libérales non-réglementées sont donc les autres activités “intellectuelles” : développeurs, consultants, etc.
Avant 2018, un certain nombre d’activités libérales non-réglementées étaient affiliées à la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse).
Avec la réforme de 2018, ce nombre a été considérablement réduit.
Ainsi les micro-entrepreneurs exerçant une activité libérale rejoignent la SSI puis la CARSAT (Caisse d’assurance retraite et de la santé au travail) pour la retraite. La CIPAV reste l’organisme responsable de certaines activités libérales réglementées (vous pouvez trouver ici la liste des activités).
Ce basculement a eu une répercussion sur un autre volet de la protection sociale des indépendants : les indemnités journalières en cas d’accident ou de maladie.
Toutes les activités libérales non-réglementées peuvent désormais prétendre aux indemnités journalières en cas de maladie, dans les mêmes conditions que les artisans et commerçants.
👉 Pour les activités libérales non-réglementées inscrites avant 2018, vous aviez jusqu’au 31 décembre 2022 pour demander à passer aux règles générales de protection sociale.
🎁 En bonus le courrier pour sortir de la CIPAV et bénéficier des indemnités maladie à envoyer à la CIPAV. Nous vous invitons également à effectuer des simulations notamment pour la conversion de vos points retraite CIPAV à la caisse de la SSI avant de faire la migration.
👉 Pour les activités libérales non réglementées créées après le 1er janvier 2018, vous êtes entièrement affilié à la SSI et bénéficiez donc des indemnités journalières. La gestion de votre assurance maladie sera également assurée par la CPAM.
Quels interlocuteurs pour les auto-entrepreneurs suite à la suppression du RSI ?
Cette migration vers le régime général ne changera pas votre quotidien d’auto-entrepreneur, seuls les interlocuteurs vont changer et cela peut-être déstabilisant. Pour vous y retrouver, référez-vous au tableau ci-dessous pour trouver le bon interlocuteur en cas de besoin.
À noter : dans les DOM, tout cela sera géré par les CGSS (Caisses Générales de Sécurité Sociale).
Conclusion : la protection sociale des micro-entrepreneurs
👉 Le micro-entrepreneur possède une protection sociale couvrant les risques famille, maladie, maternité, invalidité, décès et la retraite. Elle est gérée par la Sécurité sociale des indépendants (ex RSI), qui est rattachée au régime général de la Sécurité sociale.
👉 Certains droits sont similaires aux salariés tandis que d'autres sont conditionnés par des montants minimums de chiffre d'affaires (exemple : retraite, congé maternité, indemnités journalières en cas de maladie).
👉 Vous pouvez compléter votre protection sociale par une prévoyance et des placements pour la retraite si vous estimez qu'elle est insuffisante.
Pour connaître le montant de vos cotisations sociales en micro-entreprise en détail, c'est par ici.
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