Dirigeant non salarié : comment calculer sa retraite ?

par Amel Addoun Publié le 21 novembre 20234 min. de lect

La gestion d’entreprise, ça vous connaît. Vous savez comment trouver les meilleurs talents, gérer votre équipe avec empathie et planifier votre stratégie marketing 6 mois à l’avance. Rien ne vous échappe ! Ou presque. Quand on vous parle de votre retraite, vous êtes perdu·e. Dirigeant·es non salarié·es : le temps est venu de tout comprendre au calcul de votre retraite !

Étape n°1 : collecter les informations utiles

En tant que dirigeant·e non-salarié·e, vous appartenez à la catégorie des travailleurs indépendants. Vous relevez donc du régime général de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI).

Vous êtes concerné·e si vous êtes à la tête :

• d’une SA ;

• d’une SARL ;

• d’une EURL ;

• d’une SCI commerciale ;

• d’une EI ;

• d’une micro-entreprise.

Pour entamer le calcul de votre retraite, vous devez récolter certaines informations liées à votre carrière : 

• vos informations personnelles (date de naissance, situation familiale, etc.) ;

• votre relevé de carrière ;

• vos derniers bilans comptables ;

• la liste de vos régimes complémentaires et supplémentaires.

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Étape n°2 : décompter ses trimestres validés

Pour obtenir une estimation de sa retraite, il est crucial de connaître sa durée d’assurance. Il s’agit du nombre de trimestres cotisés. 

Pour un DNS, ce décompte est basé sur son revenu professionnel et sur le pourcentage déterminé par le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). 

Un·e dirigeant·e non-salarié·e doit percevoir : 

• 5 % du PASS pour obtenir 1 trimestre ;

• 20 % pour 2 trimestres ;

• 45 % pour 3 trimestres ;

• 70 % pour 4 trimestres.

La limite est fixée à 4 trimestres par an. Il est donc impossible d’en obtenir davantage, sauf en rachetant des périodes.

Certaines périodes spécifiques, comme la maternité, l’invalidité ou le chômage, contribuent également à la validation de vos trimestres. Nous vous conseillons de consulter votre relevé de carrière pour y voir plus clair. 

Étape n°3 : estimer le montant de sa retraite

Retraite de base

Pour calculer vos droits à la retraite de base, la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) se base sur votre Salaire Annuel Moyen (SAM). Si vous êtes né·e après 1953, son calcul se base sur vos 25 meilleurs revenus annuels. 

Il vous suffit ensuite de calculer la moyenne de ces revenus pour déterminer la valeur de votre SAM. 

Retraite complémentaire

En ce qui concerne les régimes complémentaires, le calcul se basera sur les points accumulés.

Le calcul s’effectue de la façon suivante :

Montant de la retraite complémentaire = nombre de points * valeur du point

La valeur du point varie en fonction de l’année de départ en retraite, ainsi que du régime complémentaire auquel le DNS cotise.

Étape n°4 : appliquer taux de retraite, décotes et surcotes

Taux de retraite

Le taux de retraite désigne le pourcentage du revenu d’activité utilisé pour calculer une pension de retraite. Pour un dirigeant non salarié, il est généralement de 50 % dans la plupart des régimes. C’est ce qu’on appelle « le taux plein ». Ce taux est atteint lorsque le dirigeant a cotisé suffisamment de trimestres et a atteint l'âge légal de départ en retraite.

Décote

Si le ou la dirigeant·e part à la retraite avant d'avoir cotisé le nombre de trimestres requis, une décote est appliquée. La valeur de la décote varie selon les régimes, mais elle est généralement de l'ordre de 1 % à 1,25 % par trimestre manquant. 

Surcote

Dans le cas où le DNS poursuit son activité et cotise au-delà du nombre de trimestres requis, il est éligible à une surcote. La valeur de cette surcote varie également selon les régimes, mais elle tourne autour de 1,25 % par trimestre supplémentaire.

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C'est parti !

Étape n°5 : incorporer les régimes supplémentaires

En tant que DNS, vous pouvez également opter pour les régimes de retraite supplémentaires (ou surcomplémentaire). Entièrement facultatifs, ils vous permettent d’épargner pour votre futur et vous assurer une retraite plus confortable.  

Plusieurs options s’offrent à vous : 

• PER (plan d'épargne retraite) ;

• PERP (plan d'épargne retraite populaire) ; 

• Assurance-vie ;

• PEA (plan d'épargne en actions), etc.

Étape n°6 : calculer le montant total de sa retraite

Maintenant que vous avez recueilli tous les éléments relatifs à votre retraite, vous êtes prêt·e à faire le calcul ! Pour cela, il vous suffit d’additionner la somme estimée de chaque pension que vous comptez percevoir. 

Cela comprend : 

• la pension de retraite de base, cotisée auprès de la SSI ; 

• le(s) éventuel(s) régime(s) complémentaire(s) ;

• la retraite supplémentaire que vous vous êtes constituée.

Calcul de la retraite pour un DNS : le mémo

À présent, vous connaissez toutes les étapes pour calculer votre retraite en tant que dirigeant non-salarié. 

Pour résumer, il vous suffit de  : 

1. collecter les informations relatives à votre carrière ; 

2. procéder au décompte de vos trimestres validés ; 

3. estimer le montant de votre retraite (de base et complémentaire) ; 

4. appliquer sur ce montant le taux de retraite, ainsi que l’éventuelle décote ou surcote ; 

5. intégrer les régimes supplémentaires à votre calcul ; 

6. calculer votre retraite de DNS.

Et maintenant, découvrez toutes nos ressources pour préparer votre retraite au mieux. 

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