Calcul de la retraite en micro-entreprise : exemple et tuto détaillé
Publié le 7 septembre 2023
par Pascale Duc
Mis à jour le 30 mars
4 min. de lecture
Publié par Pascale Duc
Relu par Victoria Grimaldi
Mis à jour le 30 mars
4 min
Si vous êtes ici, c’est que vous vous posez des questions sur la retraite des micro-entrepreneurs. Et vous avez raison de vouloir vous assurer de vieux jours confortables. Bonne nouvelle : les cotisations en micro-entreprise sont bien prises en compte dans le calcul de la retraite. Voici comment calculer votre future retraite.
La micro-entreprise compte-elle pour la retraite ?
Pas de suspense : oui, bien sûr, en tant que micro-entrepreneur, vous cotisez bien pour la retraite.
Au fil de cet article, nous allons prendre Julia en exemple pour vous expliquer comment calculer les droits à la retraite en micro-entreprise.
Julia est micro-entrepreneur·se.
Elle vend des savons et des produits de beauté (type d’activité : vente de marchandises) ! 🧼
Elle déclare un chiffre d’affaires annuel de 10 000 €.
💡
En fonction de votre année de naissance, l’âge légal de départ à la retraite est de 62 à 64 ans. Le nombre de trimestres à cotiser (voir les trimestres acquis à l’étape 4) pour obtenir une pension à taux plein est de 168 à 172. Et l’âge de la retraite à taux plein est de 67 ans.
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Comment calculer sa retraite en micro-entreprise ?
1ère étape : calcul du montant des cotisations globales
Le montant des cotisations globales correspond au chiffre d’affaires multiplié par le taux de cotisation global, soit ici :
10 000 x 12,3 % = 1230 €.
Le taux de cotisation global dépend de la catégorie d’activité :
vente de marchandises : 12,3 % ;
prestation de services (BIC) et location de locaux d’habitation meublés : 21,2 % ;
location de meublés de tourisme : 6 % ;
professions libérales relevant de la SSI : 25,6 % ;
professions libérales relevant de la CIPAV : 23,2 % ;
⚠️
Si vous ne déclarez pas de chiffre d’affaires à l’URSSAF chaque mois, vous ne cotisez pas pour la retraite.
2e étape : calcul du montant des cotisations de la retraite de base
Les cotisations de la retraite de base correspondent au montant des cotisations globales multiplié par le taux de la retraite de base, soit ici :
1230 x 43,45 % = 534,43 € arrondis à 534 €
Le taux de la retraite de base dépend de l’activité :
Taux de retraite de base (2026)
Nature de l'activité | Taux |
|---|---|
vente de marchandises et prestation de services (BIC) | 43,45 % |
locaux d’habitation meublés de tourisme classé | 50,20 % |
professions libérales relevant de la SSI | 46,40 % |
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3e étape : calcul du revenu cotisé
Le revenu cotisé est calculé en divisant les cotisations de la retraite de base par le taux de cotisation du régime de retraite de base de l’année concernée (17,87 % en 2026) :
514/17,87 % = 2876,32 €
4e étape : calcul du nombre de trimestres acquis
Le nombre de trimestres acquis est obtenu en divisant le revenu cotisé par 150 h de SMIC horaire (12,02 € en 2026) :
2876,32 / (150 x 12,02) = 1,59 arrondi à 1.
👉 Avec 10 000 € de chiffre d'affaires, Julia ne peut valider qu'un seul trimestre cette année.
❌
Un·e micro-entrepreneur·e ne peut pas valider plus de 4 trimestres par an.
5e étape : calcul de la retraite complémentaire
La retraite complémentaire est calculée en multipliant le montant des cotisations globales par le taux de cotisation de la retraite complémentaire :
1230 x 19,75 % = 242,92 arrondis à 243
Le taux de la retraite complémentaire dépend de l’activité :
Taux de retraite complémentaire (2026)
Nature de l'activité | Taux |
|---|---|
Vente de marchandises, prestation de services (BIC) et location de locaux d’habitation meublés | 19,75 % |
Location de meublés de tourisme | 18,60 % |
Professions libérales relevant de la SSI | 21 % |
Les points cotisés au titre de la retraite complémentaire sont obtenus en divisant ce résultat par la valeur d’acquisition du point (21,726 en 2026), soit :
243 / 21,726 = 11,18 arrondis à 11 points.
Pour obtenir le montant de la retraite complémentaire, il faudra ensuite multiplier ces points par la valeur du point au moment du départ à la retraite. Par exemple, si la valeur de service du point est de 1,35 x 11 = 14,85 € de retraite complémentaire pour une année.
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Combien de retraite allez-vous toucher concrètement en tant que micro-entrepreneur·e ?
Si vous avez cotisé tous vos trimestres, le montant de votre retraite représente 50 % de votre revenu moyen sur les 25 meilleures années.
Si elle a fait un chiffre d'affaires modeste cette année, Julia compte bien se rattraper. Elle estime la moyenne de ses revenus en micro-entreprise à 30 000 € pour ces 25 meilleures années avec un chiffre d'affaires tournant autour des 100 000 €. Avec une telle somme, elle validera ses 4 trimestres par an.
On estime ici qu'elle part à la retraite à taux plein (50 %) et qu'elle validé tout ses trimestres (172).
Pour rappel, le calcul du revenu en micro-entreprise est obtenu en faisant : chiffre d'affaires - (abattement forfaitaire applicable (ici 71 %) x chiffre d'affaires).
👉Il faut appliquer ensuite le calcul suivant pour obtenir le montant de sa pension :
Revenu annuel moyen x taux de retraite x (nombre de trimestres validés / durée de référence)
On obtient donc 30 000 x 50 % x 172 / 172 = 15 000 € / 12 = 1253 € de retraite de base.
Micro-entreprise & retraite : ce qu’il faut retenir !
Les cotisations que vous versez en tant que micro-entrepreneur·se comptent pour votre retraite !
Pour connaître vos droits, il faut suivre plusieurs étapes :
calcul du montant des cotisations globales ;
calcul du montant des cotisations de la retraite de base ;
calcul du revenu cotisé ;
calcul du nombre de trimestres acquis ;
calcul de la retraite complémentaire.
Pour aller plus loin, voici les conséquences de la réforme de la retraite sur les entrepreneurs et entrepreneuses.
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