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Investir ou se verser des dividendes : que choisir en SASU ?

Pierre Ecuvillon
par Pierre Ecuvillon Publié le 23 juin 2024Mis à jour le 26 juin 20245 min. de lect

Votre SASU est bénéficiaire ? Félicitations ! Mais que faire de ces bénéfices ? Deux options s'offrent à vous : réinvestir les bénéfices ou les distribuer sous forme de dividendes. Dans cet article, nous allons passer en revue les opportunités de chacune de ces solutions comme les précautions à prendre. 

Sommaire
Option n°1 : réinvestir les bénéfices d’une SASU
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Option n°1 : réinvestir les bénéfices d’une SASU

Lorsque votre SASU est bénéficiaire, vous pouvez choisir de réinvestir les bénéfices dans l'entreprise. 

Cette option peut être intéressante dans certains contextes : 

  • vous êtes sur un marché porteur et innovant ;

  • vous avez besoin de financer de nouveaux projets : développement de l’activité, embauche, etc.

Pour développer l’entreprise

Réinvestir les bénéfices de votre SASU peut être une stratégie judicieuse pour développer votre entreprise

Vous pouvez utiliser les fonds pour :

  • financer de nouveaux projets : recherche et développement, innovation, diversification de vos activités ;

  • acheter de nouveaux équipements afin d’améliorer votre productivité et la qualité de vos produits ou services ;

  • recruter de nouveaux talents pour renforcer les compétences et l’expertise de votre entreprise.

💻 Vous créez des logiciels ? En investissant vos bénéfices, vous pouvez développer de nouvelles fonctionnalités, améliorer l'expérience utilisateur ou recruter des développeurs talentueux. 

🍽️ Vous gérez un restaurant ? Un investissement vous permet d’ouvrir de nouveaux établissements, de moderniser votre cuisine ou de recruter des chef·fes expérimenté·es.

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Pour réduire vos impôts

Réinvestir les bénéfices de votre SASU peut également être une stratégie efficace pour réduire vos impôts. Si vous achetez du matériel professionnel ou que vous embauchez, vous créez des charges pour votre entreprise. Par définition, les charges ne sont pas soumises à l'impôt.

Par exemple, si votre SASU réalise un bénéfice de 100 000 € et que vous décidez de réinvestir 50 000 € en achetant 2 véhicules professionnels, vous ne serez imposé que sur les 50 000 € restants.

Les précautions à prendre

Pour investir les bénéfices de votre SASU sans risque, vous devez faire preuve de prudence

Bien sûr, l’investissement ne doit pas se faire au détriment de votre propre rémunération. En SASU, elle peut prendre la forme du versement d’un salaire ou de dividendes.

Vous devez évaluer les projets d'investissement afin de vous assurer qu'ils sont rentables à long terme. À défaut, ils peuvent entraîner des pertes financières importantes pour l'entreprise.

💡

Pour être certain·e de faire le bon choix, vous pouvez demander de l’aide. Un·e expert·e-comptable saura évaluer l’opportunité d’un investissement pour votre entreprise. Il ou elle s’assurera également que les différentes opérations sont conformes aux règles fiscales.

Option n°2 : distribuer les bénéfices d’une SASU sous forme de dividendes

Les bénéfices de votre SASU constituent aussi une source de rémunération pour le ou la dirigeant·e, c’est-à-dire pour vous ! En vous versant des dividendes, vous profitez concrètement des fruits de votre travail

Pour obtenir une rémunération flexible

En tant qu’associé·e unique, vous êtes seul·e décisionnaire en ce qui concerne la gestion de vos bénéfices. 

Si vous optez pour le versement de dividendes en SASU, vous décidez du montant du versement en fonction de vos besoins et de la situation financière de votre entreprise

C’est la meilleure solution si vous souhaitez vous constituer une épargne ou financer des projets personnels.

Pour profiter d’avantages fiscaux

Les dividendes bénéficient d’une fiscalité avantageuse avec le prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou flat tax de 30 %. Vous pouvez aussi opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, en profitant d’un abattement de 40 %. Choisir la meilleure option permet de réduire la charge fiscale sur les revenus perçus.

Les précautions à prendre

Pour vous verser des dividendes, vous devez respecter certaines conditions :  

  • vérifier les bénéfices distribuables après l’impôt sur les sociétés ;

  • vous assurer que la distribution ne mette pas en péril la trésorerie de l’entreprise ;

  • respecter les formalités légales, notamment la convocation d’une Assemblée Générale.

Une mauvaise gestion peut entraîner des pénalités et des problèmes de trésorerie. Il est donc recommandé de consulter un·e expert·e pour garantir une distribution conforme et optimale.

Trouver l’équilibre entre investissement et dividendes

Versement de dividendes ou investissement ? Tout est affaire d’équilibre et de stratégie. 

Voici comment prendre une décision juste et mesurée.

Évaluer les besoins de l’entreprise

Pour trouver un équilibre entre investissement et dividendes, vous devez évaluer les besoins de votre SASU

Un diagnostic précis implique de se poser les bonnes questions : 

  • Avez-vous besoin de nouveaux équipements pour augmenter votre production ?

  • Devez-vous recruter afin d’élargir votre offre ?

  • Pouvez-vous vous octroyer des dividendes sans compromettre la croissance de votre entreprise ?

Un audit financier aide à identifier les priorités et à prendre des décisions éclairées pour une répartition optimale.

Impliquer les parties prenantes

La consultation de différents acteurs clés facilite la prise de décision : 

  • demander l’avis d’un·e expert·e-comptable ;

  • discuter avec vos partenaires ou investisseurs potentiels ;

  • prendre en compte vos attentes en matière de revenus personnels.

Inclure différents points de vue vous permet de prendre des décisions équilibrées et alignées avec les objectifs à long terme de votre entreprise.

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Opter pour une solution intermédiaire : l’augmentation du capital social

Vous ne souhaitez pas prendre une décision définitive ? Entre investissement et versement de dividendes, une solution intermédiaire existe !

L’augmentation du capital social par incorporation de réserves permet de renforcer la solidité de votre entreprise. Les bénéfices alloués au capital social s'ajoutent aux apports initiaux. 

Cette solution ne permet pas de réduire vos impôts, mais reste avantageuse à plusieurs titres : 

  • un capital social plus important rassure vos partenaires et investisseurs ;

  • les montants alloués au capital social peuvent être utilisés pour des dépenses ultérieures ;

  • vous pouvez bénéficier d’un effet de levier pour vos demandes de financement.

L'augmentation du capital social de la SASU par incorporation de réserves est une stratégie intéressante. Vous renforcez la solidité financière de votre entreprise et favorisez son développement à long terme.

Que faire des bénéfices en SASU ? Le verdict

Vous connaissez à présent différentes manières d’utiliser les bénéfices de votre SASU

  1. investir vous permet de développer votre entreprise et diminuer votre bénéfice imposable ;

  2. le versement de dividendes est une solution intéressante pour vous rémunérer et profiter d’une fiscalité avantageuse. 

Pour prendre une décision équilibrée, un diagnostic complet et la consultation de tiers sont indispensables.

Vous souhaitez diminuer votre bénéfice imposable ? Notre e-book gratuit vous explique comment optimiser vos frais professionnels en SASU

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Questions fréquentes

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