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5 bonnes pratiques pour optimiser son besoin en fonds de roulement

Aurore Rimbod

Publié le 23 novembre

par Aurore Rimbod

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Mis à jour le 25 novembre

par Amandine Dujardin

3 min. de lecture

Aurore Rimbod
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Publié par Aurore Rimbod

Relu par Amandine Dujardin

Mis à jour le 25 novembre

3 min

II existe un décalage permanent entre les entrées et les sorties d’argent dans une entreprise. Ce décalage est appelé le besoin en fonds de roulement (BFR). L’idéal est d’avoir un BFR négatif. Il traduit un excédent de ressources. Ainsi, améliorer son besoin en fonds de roulement consiste à le diminuer par tous les moyens. Dans ce guide, nous vous livrons 5 bonnes pratiques pour optimiser son besoin en fonds de roulement. 

Sommaire
optimiser-bfr

1. Mettre en place une gestion des stocks efficace

L'entreprise achète les stocks avant de les revendre ou de les utiliser en production. Elle avance donc de l’argent. Or, un stock qui “dort” est de l’argent immobilisé. C’est pourquoi une gestion réfléchie des stocks est essentielle pour améliorer son BFR.  

Les actions sur le stock peuvent passer par :

Gestion des stocks : les actions à mener pour un meilleur BFR

Action

Conséquence

Réduire les délais de stockage des matières premières et des produits finis à vendre

Ne pas immobiliser inutilement des ressources financières

Accélérer le processus de livraison

Augmenter la rotation des stocks

Réduire les délais de production

Diminuer les encours

Se diriger vers un système en flux tendu en utilisant des outils comme la méthode JIT (Juste-à-temps)

Commander uniquement ce qui est nécessaire pour ne pas avoir de sur-stocks

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2. Réduire les délais de paiement client

Des factures impayées augmentent le besoin en fonds de roulement, ayant en passant un impact négatif sur la trésorerie de l’entreprise. Aussi, il est essentiel d’avoir une politique carrée en matière de gestion des paiements clients

Voici quelques actions à mettre en place pour améliorer la gestion des créances clients : 

Paiement clients : les actions à mener pour un meilleur BFR

Action

Conséquence

Améliorer le suivi des créances client via les bons outils

Suivre sa trésorerie et ne pas laisser trainer des factures impayées grevant le BFR

Adresser rapidement les factures aux clients

Diminuer le temps de recouvrement des factures

Accélérer le recouvrement des créances en négociant des délais de paiement plus courts et en relançant les factures impayées

Réduire le risque de factures impayées qui augmentent le BFR

Recourir à des solutions d’affacturage

Vendre ses factures impayées pour récupérer de la trésorerie immédiate

Proposer des escomptes pour règlements anticipés

Inciter les client·es à régler immédiatement leurs dettes

⚠️ Les sociétés d’affacturage prennent une commission et les incitations financières au règlement de facture diminuent les rentrées d’argent. Il faut le prendre en compte dans votre calcul de BFR. 

⚒️

Intéressé·e par cette pratique ? Voici les meilleures solutions d’affacturage

3. Négocier les conditions de paiement des fournisseurs

Vous vendez, mais vous achetez aussi. L’idée est d’optimiser la relation fournisseur en obtenant les meilleures conditions de paiement possible. 

En effet, l’argent que vous devez à vos fournisseurs constitue encore de la trésorerie donc diminue le BFR. Le jeu est d’obtenir des délais de paiements longs pour améliorer son BFR

Paiement fournisseurs : les actions à mener pour un meilleur BFR

Action

Conséquence

Négocier des délais de paiement longs avec vos fournisseurs

Un délai de 60 jours plutôt que 30 vous permet de garder votre trésorerie plus longtemps, ce qui améliore le BFR

Varier les sources d’approvisionnement

Offre une meilleure marge de manœuvre dans la négociation des conditions de paiement

Ne pas payer par anticipation même pour profiter d’escomptes

Améliorer son BFR plutôt que sa marge commerciale

⚠️ Négocier des délais de paiement plus longs ne doit pas aboutir à mettre en péril ses fournisseurs ni à nuire à la relation commerciale. De plus, veillez à bien respecter les délais légaux

4. Améliorer la gestion de ses charges d’exploitation

Les charges d’exploitation représentent toutes les dépenses nécessaires à l’activité : 

  • loyer ; 

  • matières premières ; 

  • électricité consommée ; 

  • les dépenses marketing ; 

  • ou encore les salaires.

En cas de besoin, diminuer ces charges peut permettre d’améliorer le besoin en fonds de roulement. 

Charges d'exploitation : les actions à mener pour un meilleur BFR

Action

Conséquence

Réduire certaines dépenses superflues (baisser le chauffage, changer de fournisseur, diminuer le faste des afterworks, etc.)

Rationaliser les coûts fixes et variables pour augmenter le cash flow

Automatiser certaines tâches (administration, production, etc.)

Ce gain de temps permet de se concentrer sur des tâches à plus forte valeur ajoutée et donc plus rémunératrice

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5. Optimiser ses dettes sociales et financières

Vous êtes redevable de certains impôts, taxes et cotisations sociales. Votre entreprise a peut-être un crédit à rembourser. Impossible d’y couper. 

Cependant, certaines optimisations sont possibles pour diminuer votre besoin en fonds de roulement en agissant sur vos différentes dettes. 

Voici 3 actions à mettre en oeuvre : 

Dettes de l'entreprise : les actions à mener pour un meilleur BFR

Action

Conséquence

Bien choisir son régime de TVA

- Si vous avez un solde de TVA, le régime réel simplifié permet de ne le reverser qu’après la clôture de l’exercice (plutôt que mensuellement)
- Si vous avez un crédit de TVA, le régime réel au contraire permet d’être remboursé mensuellement, ce qui fait un cash flow

Choisir la périodicité de paiement des charges sociales

Opter pour le paiement trimestriel des charges sociales plutôt que le paiement mensuel pour conserver plus longtemps la somme

Renégocier les taux d'intérêt des crédits bancaires et/ou les conditions de financement

Libérer des liquidités

Vous pouvez payer vos impôts le dernier jour à 23 h 59, mais bien entendu, on ne laisse pas traîner ! Autrement, vous ne couperez pas aux pénalités de retard qui ne feront aucun bien à votre trésorerie. 

Optimiser son besoin en fonds de roulement : en bref

L’optimisation du BFR consiste donc à agir sur les différents leviers qui influencent les besoins de financement d’une entreprise au quotidien. 

Voici, en résumé, les 5 pratiques à mettre en oeuvre pour améliorer le besoin en fonds de roulement de l’entreprise (BFR)  : 

  1. adopter une gestion des stocks efficiente ; 

  2. réduire les délais de paiement des clients ; 

  3. obtenir les meilleures conditions de paiement possible de la part des fournisseurs ; 

  4. réduire ses charges d’exploitation ; 

  5. optimiser ses dettes financières et sociales (TVA, cotisations sociales, dette bancaire). 

Alors prêt·e à mettre toutes les actions en place pour obtenir un BFR négatif ? Il n'y a plus qu’à ! 

 Sur le même sujet, voici un guide de A à Z sur la gestion de la trésorerie d’une entreprise

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