Comment faire votre déclaration de chiffre d’affaires de micro-entrepreneur ?
Contrairement aux salariés, les indépendants doivent payer leurs cotisations sociales et taxes par eux-mêmes. Et pour cela, ils doivent passer par l’incontournable déclaration de chiffre d’affaires à l’URSSAF.
Si c’est une épreuve qui paraît insurmontable la première fois, après la lecture de notre article, vous serez armé pour réussir ce challenge haut la main 🔥 ! Nous vous expliquons pas à pas comment réaliser votre déclaration de chiffre d’affaires de micro-entrepreneur.
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Bonne nouvelle ! Nous avons tourné un tutoriel vidéo pour vous guider pas à pas : https://youtu.be/KqpTW81OSV4
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Quand faire ma déclaration de chiffre d’affaires en micro-entrepreneur ?
La déclaration mensuelle ou trimestrielle de chiffre d’affaires
La déclaration de chiffre d'affaires s’effectue selon la périodicité de déclaration choisie sur le formulaire de déclaration de début d'activité. Deux options sont possibles.
La déclaration mensuelle
Vous déclarez chaque mois le chiffre d'affaires encaissé le mois précédent.
👉 Voici les dates limites de déclaration :
chiffre d’affaires encaissé du 1er janvier au 31 janvier : le 29 février ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er février au 29 février : le 31 mars ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er mars au 31 mars : le 30 avril ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er avril au 30 avril : le 31 mai ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er mai au 31 mai : le 30 juin ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er juin au 30 juin : le 31 juillet ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er juillet au 31 juillet : le 31 août ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er août au 31 août : le 30 septembre ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er septembre au 30 septembre : le 31 octobre ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er octobre au 31 octobre : le 30 novembre ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er novembre au 30 novembre : le 31 décembre ;
chiffre d’affaires encaissé du 1er décembre au 31 décembre : le 31 janvier.
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Exemple :
Vous déclarez en septembre le chiffre d'affaires encaissé pendant le mois d’août.
La déclaration trimestrielle
Vous déclarez tous les 3 mois le chiffre d'affaires encaissé durant le trimestre précédent.
👉 Voici les dates limites de déclaration :
du 1er janvier au 31 mars : la date limite est le 30 avril de l’année suivante ;
du 1er avril au 30 juin : la date limite est le 31 juillet de l’année suivante ;
du 1er juillet au 30 septembre : la date limite est le 31 octobre de l’année suivante ;
du 1er octobre au 31 décembre : la date limite est le 31 janvier de l’année suivante.
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Exemple :
Vous déclarez avant le 31 octobre le chiffre d'affaires encaissé si vous débutez votre activité au mois d’août.
La première déclaration de chiffre d’affaires
Pour la toute première déclaration de chiffre d’affaires, c’est un peu différent.
Elle devra être effectuée dans les 90 jours suivants le début de votre activité :
déclaration mensuelle : à la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d’activité ;
déclaration trimestrielle : avant la fin du mois suivant le trimestre au cours duquel vous avez commencé votre activité.
Vous devez déclarer tous les chiffres d’affaires réalisés depuis le début de votre activité lors de cette déclaration.
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Exemple :
Vous avez choisi la déclaration mensuelle.
Si vous commencez votre activité en septembre 2024, vous devrez déclarer votre chiffre d’affaires au plus tard le 31 janvier 2025.
Si vous avez choisi la déclaration trimestrielle, vous devrez déclarer votre chiffre d’affaires également au plus tard le 31 janvier 2025.
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Si vous souhaitez modifier la périodicité de vos déclarations de chiffre d’affaires, c’est possible ! Vous pouvez changer cette option directement sur votre compte sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
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Sur quel site faire ma déclaration de chiffre d'affaires en micro-entreprise ?
Il existe un seul site pour effectuer vos déclarations de chiffre d'affaires de micro-entrepreneur·e, et payer vos cotisations sociales : rendez-vous sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr.
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Depuis 2019, les déclarations de chiffre d'affaires doivent se faire obligatoirement en ligne. Le format papier reste toutefois toléré pour la première déclaration ou si votre foyer ne dispose pas d'internet.
Comment faire votre déclaration de chiffre d'affaires de micro-entrepreneur ?
Étape 1 : se connecter à votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr
Sur cet écran, vous devez indiquer pour vous connecter :
votre numéro de Sécurité sociale ou votre adresse e-mail ;
le mot de passe que vous avez choisi lors de la configuration de votre espace en ligne.
Si vous n’avez pas encore de compte, c’est le moment d’en créer un !
Étape 2 : accéder à vos déclarations ou « votre échéance en cours »
Dans la rubrique « déclarer et payer », cliquez sur « mon échéance en cours ».
Vous accéderez ainsi à votre déclaration de chiffre d'affaires en attente.
Étape 3 : déclarer votre chiffre d'affaires
Quel chiffre d’affaires renseigner ?
Vous arrivez sur un écran qui vous donne des informations sur :
l'état de votre déclaration : « à effectuer » ou « validée » ;
l'état de votre paiement : « à effectuer » ou « validée ».
Dans la rubrique « ma déclaration », vous devez renseigner le chiffre d’affaires encaissé sur votre compte en banque pendant le mois ou le trimestre précédent.
En micro-entreprise, vous déclarez bien le chiffre d'affaires encaissé (c'est-à-dire les sommes que vous avez réellement touchées sur votre compte) et non le chiffre d'affaires facturé.
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Exemple :
Pour une déclaration mensuelle du chiffre d'affaires déposée en février, vous ne déclarez que les sommes effectivement encaissées en janvier. Si vous avez facturé un client le 2 février mais qu'il ne vous a toujours pas payé, cette somme entrera dans le chiffre d'affaires d'une prochaine déclaration.
Il s’agit du chiffre d’affaires hors taxes (HT) si vous ne facturez pas la TVA (par défaut, la micro-entreprise relève du régime de la franchise en base de TVA, c’est-à-dire que le micro-entrepreneur n’est pas redevable de la TVA).
Vous devez indiquer le chiffre d'affaires encaissé durant le mois ou le trimestre civil dernier arrondi à l'euro le plus proche.
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Exemple :
Si vous avez encaissé 935,46 €, vous déclarez 935 €. Mais si vous avez encaissé 935,75 €, vous déclarez 936 € !
Dans quelle case déclarer son chiffre d’affaires ?
Selon votre activité, vous avez une ou plusieurs lignes à remplir :
chiffre d'affaires des autres prestations de services : cette rubrique vous concerne si vous exercez une activité libérale telle que consultant·e, designer, développeur·euse, formateur·trice, enseignant·e, etc. ;
chiffre d'affaires des prestations de services commerciales ou artisanales : cette rubrique concerne principalement les activités du BTP, les apporteurs d'affaires, la coiffure ou l'esthétique, la livraison à vélo, etc. ;
chiffre d'affaires des ventes de marchandises : on y retrouver toutes les activités d'achat-revente, la restauration sur place, les prestations d’hébergement et les meublés de tourisme classés.
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Vous avez un doute sur la catégorie d'activité ? Nous vous conseillons la lecture de notre article sur les catégories d’activité en micro-entreprise.
👉 Cliquez sur « suivant » pour valider les montants saisis.
Étape 4 : payer vos cotisations sociales (et fiscales)
La fenêtre présentée ci-dessous détaille le montant des cotisations sociales ainsi que vos taxes et impôts (si vous bénéficiez de l'option pour le versement libératoire).
Elle peut faire apparaître l'ACRE si vous en bénéficiez. Cette aide vous permet de réduire de moitié votre forfait social et de payer moins de cotisations.
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La case « crédit en votre faveur » vous indique le montant d'une éventuelle déduction que vous pouvez faire. Par exemple, si au cours d'une déclaration vous avez versé trop de cotisations à l'URSSAF suite à une erreur.
👉 Vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?
Si vous avez opté pour le versement libératoire alors vous devriez voir apparaître des lignes supplémentaires concernant le montant des impôts sur votre chiffre d'affaires auto-entrepreneur de l'ordre de :
1 % pour les activités de vente ou de fourniture de logement (à l’exception de la location de locaux d’habitation meublés dont le taux est de 1,7 %) ;
1,7 % pour les activités de services artisanales ou commerciales ;
2,2 % pour les activités libérales.
👉 Cliquez ensuite sur « valider » pour valider le montant des cotisations.
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Étape 5 : valider le mode de paiement
Une fois la déclaration validée, cette étape vous permet de valider le mode de paiement de vos cotisations sociales.
👉 Il en existe 2 :
le paiement par carte bancaire : il se fait de façon manuelle mais instantanée ;
le télépaiement (prélèvement SEPA) : vous renseignez vos coordonnées bancaires et vous êtes prélevé après la date d'échéance, c'est-à-dire entre le 1 et 4 du mois prochain.
Vous pouvez également payer un solde qui reste à régulariser. Pratique si vous souhaitez effectuer deux paiements au cours d'un mois.
⚠️
Si vous avez opté pour le télépaiement, l'option pour le paiement via la carte bancaire sera indisponible. Pour revenir à ce mode de paiement, il faudra retirer le paiement par télépaiement.
👉 Une fois le mode de paiement confirmé, vous pouvez cliquer sur « payer via ce mandat » ou « payer en carte bleue ».
Étape 6 : récupérer le récépissé de déclaration
Cette fenêtre est cruciale car elle permet de télécharger votre justificatif de déclaration.
Il vous sera notamment utile pour :
Pôle Emploi : pour recevoir vos allocations chômage en justifiant vos revenus auto-entrepreneur ;
votre comptabilité : garder un suivi sur l'ensemble du chiffre d'affaires encaissé mois par mois ;
la CAF : pour justifier de vos revenus trimestriels notamment pour les demandes de prime d'activité.
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La déclaration reste modifiable jusqu'à la date d'exigibilité, qui correspond au dernier jour du mois de la déclaration. Si ce dernier n'est pas un jour ouvré (week-end ou jour férié), alors c'est le prochain jour ouvré qui devient la date exigibilité.
Décryptage des messages d'erreur sur le compte de déclaration de chiffre d’affaires
Erreur à la création du compte
« Votre demande a été faite avec des informations d'inscription non valides. »
Vous tentez de créer votre compte sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr et ce message apparaît ? C'est normal, vous venez sûrement de recevoir votre précieux sésame : le SIRET.
Dans ce cas, l'URSSAF n'a pas encore reçu toutes les informations de la part des différentes administrations pour la création de votre compte.
Il suffit de faire preuve de patience, 1 à 2 semaines généralement après la réception de votre SIRET, pour pouvoir créer votre compte.
Erreur pour réaliser la déclaration de chiffre d’affaires
« Selon les informations enregistrées pour votre compte, aucune déclaration n'est attendue actuellement. »
Vous avez réussi à créer votre compte mais votre déclaration n’apparaît pas ?
Pas de panique, comme indiqué plus haut, votre première déclaration de chiffre d'affaires doit être réalisée le mois ou trimestre prochain.
Les 3 infos essentielles sur la déclaration de chiffre d’affaires à l’URSSAF en micro-entreprise
👉 La déclaration de chiffre d’affaires en micro-entreprise est obligatoire même si vous ne réalisez pas de chiffre d’affaires. Vous ne pourrez pas y couper !
👉 Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires encaissé tous les mois ou tous les trimestres (selon votre choix). La première déclaration obéit cependant à des délais différents.
👉 La déclaration s'effectue en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Pour découvrir toutes les subtilités de la micro-entreprise, vous pouvez consulter notre guide sur le sujet.
Vous vous sentez prêt·e à vous lancer dans la création de votre micro-entreprise ? Nous vous accompagnons dans toutes vos démarches.
