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Comment déduire ses frais professionnels pour payer moins d'impôts ?

écrit le 3 avril 2018 -

Bonne nouvelle ! Être indépendant ne signifie pas forcément payer plus d’impôts : il est possible de déduire le prix de certains frais professionnels de ton chiffre d’affaires. Cela ne revient pas à un remboursement intégral, mais permet de payer moins d’impôts ! Mais qui, quoi et comment ? C’est dit dans l’article 39 du Code Général des impôts, et nous le décryptons pour toi !

Qui peut déduire ses frais professionnels ?

Ce n’est pas très compliqué, mais un peu confus. Alors pour clarifier tout ça, une petite infographie.

Nous expliquons comment ça se passe pour les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) en bas de l’article.

Quels frais puis-je déduire de mon bénéfice imposable ?

Dans ce domaine, l’administration fiscale ne fait pas preuve de beaucoup d’humour ou de souplesse, alors attention. Il faut être très précis et tout justifier, factures à l’appui, sous peine de redressement fiscal. De plus, si la somme déduite est supérieure à ton bénéfice ou si l’augmentation de la somme déduite est supérieure à l’augmentation de ton bénéfice, attends-toi à des questions de l’administration, et sois prêt à sortir tous tes justificatifs en ordre chronologique et jusqu’à trois ans en arrière !

Disclaimer : le droit français étant ce qu’il est, nous n’aborderons que les déductions fiscales les plus simples et les plus communes. Certaines personnes dans certains cas très spécifiques peuvent ne pas être concernées par ce que nous dirons dans cet article, ou être concernées par d’autres déductions : toutes nos excuses aux constructeurs navaux, raffineurs de pétrole entre 1957 et 1997, et autres exceptions d’exceptions de notre droit national.

Nous avons dressé une liste relativement exhaustive (encore une fois, nous sommes désolés pour les éleveurs d’étalons).

Peuvent être déduits du bénéfice imposable :

  • Les frais généraux de toute nature

Il s’agit de tous les frais courants dans le cadre de l’exercice de ton activité. Tu es développeur et tu as besoin d’un nouveau logiciel ? Tu peux déduire cette somme de ton bénéfice imposable, tant que le montant est cohérent avec ton chiffre d’affaires*.

Dans le cas particulier des repas, l’administration a décidé qu’au dessus de 4€80, jusqu’à 13,80€ pouvaient être déduits par repas pris à l’extérieur. Il faut évidemment avoir un lieu de travail différent de ton domicile !

  • Les dépenses de personnel et de main d’oeuvre

Etre indépendant c’est génial, mais parfois on a besoin d’un coup de pouce. Tu es maçon et pas très bon en peinture ? Si tu engages un peintre en bâtiment, son salaire pourra être déduit de ton bénéfice imposable. Idem si tu es développeur et dois recourir aux services d’un graphiste ou d’un expert.

  • Le loyer des immeubles dont l’entreprise est locataire

C’est aussi vrai pour ton bureau lorsque tu travailles de chez toi, mais attention, seulement l’espace dans lequel tu travailles, pas l’intégralité de ton logement !

  • Les frais de réception y compris de restaurant et de spectacles et les cadeaux de toute nature (à l’exception des goodies de faible valeur)

Le métier d’indépendant est en bonne partie un travail de commercial, nous le savons. Et cela signifie se vendre, autour d’un repas avec un potentiel client ou par le don d’un objet de ta fabrication afin de démontrer ton talent. Bonne nouvelle, tu peux également déduire ces frais.

Attention, les objets publicitaires de faible valeur ne sont pas concernés. Tu ne peux par exemple pas déduire le prix de tes stylos imprimés au logo de ton entreprise !

  • Les rémunérations directes ou indirectes

Le revenu ou salaire de tes salariés est donc déductible, tout comme les charges sociales sur ce salaire.

  • Les cotisations obligatoires

Quant aux cotisations facultatives, c’est plus compliqué et nous y consacrerons un article plus tard.

  • Les remboursements de frais

Si un de tes proches, ou même toi, a eu besoin d’avancer des frais pour la bonne marche de ton entreprise, le remboursement de ces frais est déduit comme s’il s’agissait du paiement initial. Cela fonctionne dans la limite des cas listés dans cet article bien sûr !

  • Les frais de représentation et de déplacement habituels, de voyage

L’administration a encore une fois fixé une norme : un déplacement habituel (et donc déductible) ne peut être de plus de 40km, donc 80km aller-retour.

Dans le cas des frais de représentation, seuls les vêtements ne pouvant être portés dans un autre cadre sont concernés : il est possible de déduire une robe d’avocat, pas un costume et une cravate !

  • Les frais d’études

Si tu décides de suivre une formation, son prix est déductible.

  • Les dépenses de “sponsoring” dans la mesure où les dépenses engagées ne sont pas excessives par rapport à la contrepartie attendue.

Cela signifie que tu peux financer une cause qui te tient à coeur, comme une association caritative, tant que cela ne représente pas une partie démesurée de ton chiffre d’affaire, et que cela apporte quelque chose à ton entreprise, de la visibilité par exemple.

  • L’achat d’une voiture

L’achat d’une voiture de fonction est déductible, mais seulement dans certaines limites : le montant dépend de l’émission de CO2 du véhicule**.

Ne sont pas admis à la déduction :

  • Les sanctions pécuniaires et pénalités de toute nature (donc tes PV de stationnement ou d’excès de vitesse)

  • Les pots-de-vin #nojoke #laloiledit

  • Les goodies

  • L’indemnité de licenciement pour motif économique

Comment déduire mes frais professionnels ?

Tout au long d’un exercice, c’est-à-dire d’une année, garde toutes les factures, ou notes de frais, liées à toutes ces dépenses. Au moment de faire ta déclaration de revenus, tu enlèves à ton bénéfice les prix de toutes ces factures. Et voilà !

L’intérêt de Shine, c’est que pour chaque dépense effectuée avec la carte Shine, tu peux associer un reçu. Ça évite de courir après tes notes de frais et les erreurs de comptabilité, et à toi les déductions d’impôts !

Pour les micro-entrepreneurs, c’est automatique, il n’y a rien à faire.

⚠️
Le principal est de toujours pouvoir tout justifier, et d’être raisonnable et cohérent dans ses dépenses. Cela signifie conserver tous les justificatifs d’année en année, ne pas déclarer des achats sans lien avec ton activité, de ne pas trop en faire. La rigueur est de mise, parce qu’il n’y a pas plus rigoureux que le fisc le jour d’un redressement… Mieux vaut parfois laisser échapper des euros non déduits si on ne peut pas les justifier !

Frais professionnels et auto-entrepreneur : comment ça se passe ?

Pour les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs), la déduction des frais professionnels est forfaitaire et automatique : c’est le même pourcentage pour tout le monde selon l’activité ! On parle d'un "abattement forfaitaire pour frais professionnels".

  • pour les auto-entrepreneurs pratiquant une activité d’achat-revente ou de fourniture de logement***, l'abattement forfaitaire est de 71%

  • pour les prestations de services de nature industrielles et commerciales, l'abattement forfaitaire est de 50%

  • pour les titulaires de bénéfices non commerciaux (professions libérales, par exemple), il est de 34%

Et le minimum déduit est 305€. Il est aussi possible d’opter pour le prélèvement libératoire, sur lequel tu trouveras toutes les infos ici.

  • Pour les gros achats, il est possible d’amortir sur plusieurs années. Un ordinateur à 2000€ pourra, par exemple, être déduit sur trois ans, 633€ par année.

** Une voiture émettant plus de 150 grammes de CO2 par kilomètre peut être déduite si elle coûte moins de 9 900€, de 130 à 60 grammes de CO2 par kilomètre, 18 300€, de 60 à 20 grammes on a le droit à jusqu’à 20 300€, et jusqu’à 30 000€ dans le cas d’émissions inférieures à 20 grammes de CO2 par kilomètre.

*** (Promis ce sont les dernières étoiles !) Dans le cas de la location de logements meublés, une distinction est faite entre les logements d’habitation déduits à 50% et les logements de vacances déduits à 71%.

Des questions sur cet article, ou sur d’autres démarches administratives ? Consulte notre FAQ ou rejoins notre groupe d'entraide Shine Community. Nous sommes là pour répondre à toutes tes questions !

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