shine-logo-rebranding-noir-fond-blanc

Blog

Actualités
Tarifs
Découvrir

Quelles sont les charges déductibles en SCI ?

Irene photo

Publié le 30 août

par Irène Saindon

3 min. de lecture

Irene photo

Publié par Irène Saindon

3 min

Vous êtes propriétaire d’un bien immobilier mis à la location via une Société civile immobilière (SCI) ? Vous savez alors que vos recettes locatives doivent être déclarées à l’administration fiscale. Bonne nouvelle, il est possible d’optimiser votre fiscalité en déduisant un certain nombre de charges des loyers perçus. Nous allons explorer les charges déductibles en SCI et vous donner des conseils pratiques pour optimiser vos déclarations !

Sommaire
Les dépenses d’entretien et de réparation
sci-charges-deductibles

Les dépenses d’entretien et de réparation

Les dépenses liées à l’entretien courant et aux réparations du bien immobilier sont généralement déductibles des revenus fonciers de votre SCI

Cela concerne divers types de travaux : 

  • peinture ; 

  • plomberie ; 

  • menuiserie ; 

  • et tout autre travaux permettant de maintenir ou remettre le bien en bon état. 

📌 Exemple : si votre SCI engage des frais pour refaire la peinture d’un appartement et remplacer quelques tuyaux de plomberie défectueux, ces dépenses seront déductibles. Vous devez conserver toutes les factures correspondantes et vous assurer que les travaux soient effectués en respectant la législation pour pouvoir bénéficier de cette déduction.

Compte pro Shine
shine-logo-rebranding-noir-fond-blanc

Tous nos articles pour améliorer la gestion de votre entreprise.

C'est parti !

Les frais d’amélioration

Lorsqu’elles concernent des locaux d’habitation, les frais d’amélioration (ajouter des équipements nouveaux ou des éléments de confort modernes) sont déductibles des charges en SCI. Les aménagements doivent adapter le logement aux conditions de vie contemporaines, et améliorer le bien-être des occupants. 

📌 Exemple : l’installation d’un système de climatisation dans un appartement ou la rénovation de la salle de bain pour y intégrer une douche à l’italienne sont déductibles. 

💡

Pour les locaux qui ne sont pas à usage d’habitation, seules certaines dépenses pourront être déduites : celles qui rendent le local accessible aux personnes en situation de handicap, celles qui protègent le local contre les effets de l’amiante. 

Par exemple, l’installation de rampes d’accès pour fauteuils roulants sera éligible à la déduction.

Les charges de copropriété

Les frais de copropriété, comme les charges communes, l’entretien des parties communes, et les dépenses liées au gardiennage, font partie des charges déductibles pour une SCI

Attention à ne pas les confondre avec les charges locatives, qui sont récupérables auprès du locataire. 

📌 Exemple : les coûts de nettoyage et de maintenance de l’ascenseur ou l’installation d’un nouveau système de sécurité dans les parties communes sont des charges que la SCI peut déduire.

La SCI peut déduire de son revenu foncier annuel les provisions pour charges de copropriété réellement versées au syndic, même si elles sont régularisées lors de l’exercice suivant. Si la SCI paie des provisions plus élevées que les dépenses réelles pour l’année en cours, elle pourra déduire la différence l’année suivante lors de la régularisation. 

📌 Exemple : si la SCI verse 10 000 € de provisions pour charges en 2023 et que les dépenses réelles s’élèvent à 8 000 €, elle pourra récupérer le surplus de 2 000 € l’année suivante et réduire les charges dont elle devra s’acquitter.

Les charges liées à l’emprunt

Les intérêts d’emprunt contractés pour l’acquisition, la rénovation, ou l’entretien du bien immobilier, font partie des charges déductibles pour une SCI. Les frais de dossier, les primes d’assurance emprunteur, et les frais de garantie sont inclus. Vous devez conserver une trace complète de toutes ces dépenses pour garantir leur déductibilité. 

📌 Exemple : si la SCI a contracté un prêt pour financer la rénovation d’un immeuble de rapport, les intérêts versés pour ce prêt sont déductibles du revenu foncier de la société.

Les frais de gestion

Les charges de gestion locative, comme les honoraires de gestion, les frais de rédaction de bail, et les primes d’assurance pour les loyers impayés sont déductibles. Ces frais doivent être justifiés et correspondre à des services réellement rendus. 

📌 Exemple : les dépenses engagées pour payer un gestionnaire d’immeubles tiers sont déductibles à leur valeur exacte. 

Compte pro Shine
shine-logo-rebranding-noir-fond-blanc

Prenez de l'avance sur votre comptabilité.

Les charges d’impôt et de taxe foncière

La taxe foncière et la taxe sur les ordures ménagères, des impôts locaux directement associés à la propriété de l'immeuble sont déductibles. La taxe d'habitation peut être incluse à condition qu'elle soit acquittée par la SCI et non par le locataire. 

Les pénalités pour retard ou défaut de paiement des impôts dus aux collectivités locales ou à certains établissements publics sont également déductibles. 

Les autres types d'impôts (impôts sur le revenu, taxe d'urbanisme, prélèvements sociaux) qui ne sont pas spécifiquement liés à la propriété, ne sont pas déductibles.

Récap’ des charges déductibles en SCI

Sont déductibles pour une SCI les charges suivantes

  • dépenses d’entretien et de réparation ;

  • frais d’amélioration ;

  • charges de copropriété ;

  • charges liées à l’emprunt ;

  • frais de gestion ;

  • charges d’impôt et de taxe foncière. 

Pour aller plus loin, nous vous invitons à découvrir les différentes formes de SCI

La SCI vous semble être un statut avantageux et vous souhaitez vous lancer ? La création de votre société peut se faire en ligne et à moindres frais avec Shine.

Questions fréquentes

Compte pro Shine

Un compte pro complet pensé pour vous.

Découvrir Shine

Ceci peut aussi vous intéresser

depense-entreprise

Frais professionnels

Dépenses d’entreprise : les bonnes pratiques

14 févr. 2023

Les tops articles de Copilote

Découvrez comment déduire vos charges en société et optimiser votre résultat !

Obtenir l'e-book (gratuit)
Sommaire
Les dépenses d’entretien et de réparation
Les frais d’amélioration

4.8 / 5 sur App Store

4.6 / 5 sur Google Play

4.5 / 5 sur Trustpilot

Shine respecte des normes sociales et environnementales élevées et s’inscrit dans une démarche de progrès.

En savoir plus

Chaque année, nous reversons 1 % de notre chiffre d'affaires à des associations environnementales.

En savoir plus

Notre plus grande fierté, c’est d’être à vos côtés, vous accompagner, vous écouter, vous répondre, 7j/7. Et de le faire bien.

En savoir plus

Shine respecte des normes sociales et environnementales élevées et s’inscrit dans une démarche de progrès.

En savoir plus

Chaque année, nous reversons 1 % de notre chiffre d'affaires à des associations environnementales.

En savoir plus

Notre plus grande fierté, c’est d’être à vos côtés, vous accompagner, vous écouter, vous répondre, 7j/7. Et de le faire bien.

En savoir plus

Shine, société immatriculée au RCS de Paris sous le numéro 828 701 557, exploitant le nom commercial Shine, agréée par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (« ACPR ») (agrément consultable dans le Registre des agents financiers - www.regafi.fr) en tant qu’établissement de paiement sous le numéro 71758 et enregistré sous le numéro 828701557 en tant qu’agent de services de paiement de l’établissement de monnaie électronique Treezor, dont le siège social est situé 33 avenue de Wagram, 75017 Paris.

Conditions d’utilisation

Mentions légales