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Pourquoi ouvrir un compte excédent professionnel ?

Aurore Rimbod
par Aurore Rimbod Publié le 19 juillet 2023Mis à jour le 24 juillet 20234 min. de lect

Votre entreprise génère des excédents de trésorerie ? Bravo ! Cela signifie que vos recettes sont supérieures à vos dépenses. Mais si vous êtes ici, c’est que vous ne savez pas où placer cet argent. Dans ce guide, nous allons vous parler du compte excédent professionnel : un placement plus avantageux que votre compte courant d’entreprise en termes de rémunération. 

Sommaire
Qu’est-ce que le compte excédent professionnel ?
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Qu’est-ce que le compte excédent professionnel ?

La définition du compte excédent professionnel

Une entreprise peut connaître des décalages de trésorerie, alternant entre des périodes d’excédent et des périodes de déficit. L’excédent de trésorerie correspond à la différence positive entre les recettes et les dépenses de l’entreprise. 

La trésorerie doit permettre d’assurer le quotidien de l’entreprise (payer les fournisseurs, les salarié·es, etc.) mais aussi de prévoir des investissements. Il est possible de placer la trésorerie disponible plutôt que de la laisser sur un compte courant professionnel.  

Le compte excédent professionnel est une solution de placement à court terme.

De la même manière que vous placez votre épargne personnelle sur un livret, l’idée est de placer la trésorerie de l’entreprise sur un compte d’épargne professionnel.  

L’objectif du compte excédent pro est de constituer une épargne à titre professionnel disponible en permanence.

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Qui peut ouvrir un compte excédent pro ?

2 conditions sont à valider pour ouvrir un compte excédent professionnel : 

  1. être un·e client·e professionnel·le, personne physique ou morale ;

  2. détenir un compte courant professionnel.

Ainsi, un·e micro-entrepreneur·se peut ouvrir un compte excédent pro s’il ou elle détient un compte bancaire pro. En revanche, s’il s’agit d’un compte personnel dédié à l’activité, il n’est pas possible d’ouvrir un compte excédent professionnel. 

Les avantages du compte excédent professionnel

Le compte excédent professionnel est un placement : 

  • sécurisé et garanti : vous ne prenez aucun risque de perte de capital ;

  • rémunéré à taux fixe : vous bénéficiez d’une rémunération sur la base d’un taux fixe déterminé lors de la souscription ; 

  • souple : il est facile de basculer des sommes de son compte bancaire pro vers le compte excédent professionnel, et inversement ;

  • disponible : les sommes sont accessibles à tout moment, l’argent n’est pas bloqué.

Actuellement, les taux n’offrent pas une rentabilité importante. On optera pour ce placement afin de limiter les pertes face à l’inflation et bénéficier de l’avantage de la liquidité. 

⚠️ 

Aucun moyen de paiement (carte bancaire pro, chéquier) n’est attaché à un compte d’excédent professionnel, qui est un compte épargne. 

Ouvrir un compte excédent pro : les points de vigilance

Toutes les banques ne proposent pas les mêmes conditions. Réalisez une petite étude pour déterminer l’offre qui vous correspond le mieux. 

Pour votre comparatif, prenez en compte les points suivants :

  • le taux d'intérêt ;

  • la périodicité de versement des intérêts ;

  • les seuils et les plafonds de versement. 

De plus, il est possible d’automatiser les virements entre le compte bancaire pro (compte courant) et le compte excédent pro (compte épargne). Dès que le solde du compte bancaire pro est positif, l’excédent est placé sur le compte épargne.

Il est plus prudent d'établir et de suivre un tableau de trésorerie afin de ne placer l’excédent qu’après un rapide bilan. Vous pourrez ainsi évaluer la durée de disponibilité de cet argent en fonction des dépenses à venir. 

Toutefois, comme nous l’avons indiqué, l'un des principaux avantages du compte excédent professionnel est que l’épargne reste disponible. Ainsi, vous pouvez réaliser des virements sur votre compte pro en cas de besoin de trésorerie.

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Compte excédent professionnel : comptabilité et fiscalité

Enregistrement comptable du compte excédent pro

Pour enregistrer le compte excédent professionnel dans la comptabilité de l’entreprise, vous devrez créer un sous-compte dans le compte 512 - banque. Ce compte est utilisé pour enregistrer l'ensemble des paiements effectués ou reçus par l'entreprise. 

Lors d’un placement sur le compte excédent pro, vous devrez d’abord débiter le sous-compte créé puis créditer le compte 512 du compte bancaire principal. 

Lors du versement des intérêts générés par le compte excédent pro, vous devrez créditer le compte 764 “revenus de valeurs mobilières de placement” avant de débiter le compte 512.

💡 

Les micro-entreprises peuvent ouvrir un compte excédent pro. Cependant, leurs obligations comptables étant allégées, ils n’ont pas à inscrire les intérêts au bilan de l’entreprise.  

Intérêts du compte excédent pro : comment les déclarer ?

Le compte d’excédent professionnel génère des intérêts puisqu’il est rémunéré. 

Ces intérêts doivent être déclarés dans les revenus professionnels selon l’activité exercée : 

  • BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ;

  • BNC (bénéfices non commerciaux) ;

  • BA (bénéfices agricoles).

Les intérêts perçus sont simplement à ajouter à la déclaration de revenus professionnels.

Compte excédent professionnel : en résumé !

 En résumé, voici ce que vous devez avoir en tête avant d’ouvrir un compte excédent professionnel

  • un compte excédent professionnel est un compte épargne rémunéré ; 

  • un compte excédent professionnel peut-être ouvert par tout·e client·e professionnel·le disposant d’un compte bancaire pro ; 

  • le compte excédent pro est un bon outil de pilotage de la trésorerie ; 

  • les intérêts générés par le compte excédent professionnel doivent être déclarés dans les revenus professionnels. 

Pour aller plus loin, voici comment calculer la trésorerie nette de son entreprise

Et pour gagner en efficacité, jetez un œil à nos outils d’aide à la comptabilité ! ⚒️

Questions fréquentes

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