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Comment réaliser un prévisionnel de trésorerie ?

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par Anais Robin Publié le 24 avril 2023Mis à jour le 3 octobre 20235 min. de lect

Le prévisionnel de trésorerie joue un rôle clé dans la gestion de votre entreprise. Il permet d’anticiper les trous de trésorerie et de mettre à jour votre budget prévisionnel. Sa mise en place peut sembler complexe, mais avec ce guide complet, vous y parviendrez sans difficulté. Voici donc comment réaliser un prévisionnel de trésorerie étape par étape !

Sommaire
Le prévisionnel de trésorerie en deux mots
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Le prévisionnel de trésorerie en deux mots

Définition

Également appelé plan de trésorerie, le prévisionnel de trésorerie est un tableau reprenant l’ensemble des flux financiers. On y trouve les entrées et les sorties d’argent prévues sur une période donnée. 

Plus précisément, il se compose de 3 parties : 

  1. la liste des encaissements ; 

  2. la liste des décaissements ; 

  3. le calcul du solde de trésorerie. 

Il doit faire partie intégrante de la stratégie financière de votre entreprise.

Et pour cause : la majorité des disparitions d'entreprises qui interviennent pendant la première année d’activité sont dues à des problèmes de trésorerie. 

Mise en place

Le prévisionnel de trésorerie doit être mis en place dès la phase de création de l’entreprise. Il doit détailler le besoin de financement du projet et s'assurer que l’entreprise sera en mesure de dégager la trésorerie suffisante. 

Sur le long terme, ce document permet de : 

  • contrôler le budget d’une entreprise ; 

  • suivre son évolution ; 

  • prévenir les problèmes de trésorerie qui pourraient survenir. 

Il est également nécessaire pour évaluer la capacité de la société à financer de nouveaux projets. 

La liste des flux financiers répertoriés sur le prévisionnel de trésorerie doit être complète. Un oubli pourrait fausser les résultats, bousculer l’équilibre financier d’une entreprise et la mettre en danger.

📝

Pour être fiable et pertinent, le prévisionnel de trésorerie doit être mis à jour régulièrement. Vous devez donc ajouter, au fur et à mesure, chaque opération réalisée et les opérations à venir. 

Les étapes pour réaliser un prévisionnel de trésorerie

Avant de calculer le prévisionnel de trésorerie, il faut détailler les encaissements et les décaissements

1. Lister les encaissements

Pour commencer, vous devez répertorier l’ensemble des encaissements, c’est-à-dire les entrées d’argent prévues, en les ventilant mois après mois.

Par exemple, voici différents éléments à prendre en compte : 

  • le chiffre d’affaires prévisionnel ; 

  • les prêts et autres financements obtenus comme les emprunts bancaires et les levées de fonds ;

  • les subventions et les aides.

Lors de cette étape, le point le plus délicat est l’évaluation du chiffre d’affaires.

En plus d’être en mesure de l’estimer correctement, il faut associer les délais de paiement prévisionnels. 

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2. Lister les décaissements

Une fois la liste des encaissements constituée, vous devrez répertorier l’ensemble des décaissements

Il peut s’agir : 

  • d’achats et de dettes fournisseurs ; 

  • de rémunérations ; 

  • des impôts ;

  • de charges sociales et patronales ; 

  • des dépenses liées aux locaux ;

  • du budget communication. 

Pour sécuriser au maximum votre entreprise : pensez à toutes les dépenses, même les plus anodines ! Cumulées, elles peuvent peser lourd dans la balance.

💡

Si vous n’avez aucun historique de paiement, pas de panique. Pour lister les dépenses prévisionnelles, vous pouvez préparer trois listes distinctes : la première reprenant l’ensemble des dépenses prévues, la seconde détaillant les investissements prévus et la troisième listant les remboursements prévus. 

3. Procéder au calcul

Le moment est venu de calculer la variation de trésorerie et le solde de trésorerie. 

La variation de trésorerie correspond à la différence entre les encaissements et les décaissements. Quant au solde de la trésorerie, il représente la trésorerie nette. Plusieurs situations sont alors possibles : vous pouvez avoir un déficit ou un excédent de trésorerie. 

  • en cas d’excédent de trésorerie stable (cela signifie que vous n’avez pas de besoin en trésorerie) ;

  • si l’excédent de trésorerie ne cesse d’augmenter (vous disposez alors d’une capacité d’épargne ou d’investissement à étudier) ;

  • en cas de déficit de trésorerie qui augmente ;

  • si le déficit de trésorerie n’augmente pas mais est toujours présent, cela peut s’expliquer par le fait que l’entreprise manque de capitaux ;

  • si le déficit est ponctuel - il peut s’agir d’un simple décalage.

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Les points à prendre en compte

Vous vous en doutez, des erreurs peuvent vite se glisser dans votre prévisionnel de trésorerie. Certaines d'entre elles se reproduisent régulièrement. Pour les éviter, vous devrez mettre à jour votre prévisionnel de trésorerie régulièrement et penser à tout. 

Voici quelques éléments clés à prendre en compte :  

  • les délais de paiement de vos client·es et fournisseurs ;

  • les montants des prévisions TTC (toutes taxes comprises) ; 

  • la TVA ; 

  • les charges variables (il ne faut pas sous-estimer leur montant) ; 

  • la saisonnalité de votre activité (le cas échéant) ; 

  • les petites sommes, même infimes. 

Autre conseil : vous pouvez établir plusieurs scénarios possibles selon différents cas de figure. 

Quelle méthode choisir ?

Pour construire un plan de trésorerie, plusieurs solutions s’offrent à vous. Vous pouvez choisir de mettre en place un tableau Excel ou d’utiliser un logiciel de trésorerie

L’utilisation d’un fichier Excel peut vous compliquer la tâche car il atteint vite ses limites en termes de précision et de fiabilité. La saisie manuelle peut être source d’erreurs et l’outil est chronophage.

L’avantage d’un logiciel est qu’il offre un gain de temps non négligeable. Il permet de créer un plan de trésorerie facilement. Vous pouvez alors obtenir une vision exhaustive et précise de votre trésorerie. Cette solution nouvelle génération permet aussi d’éviter les erreurs. Vous pouvez utiliser l’un des meilleurs logiciels de gestion financière pour réaliser un prévisionnel de trésorerie en quelques clics. 

Réaliser un prévisionnel de trésorerie : le récap’

Voici une petite piqûre de rappel des éléments à prendre en compte pour réaliser le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise

  • il doit être réalisé dès la création de l’entreprise ; 

  • 3 étapes sont requises pour cela (l’analyse des encaissements, le cumul des décaissements et la phase de calcul) ; 

  • un logiciel comptable permet de diminuer le risque d’erreur. 

Pour aller plus loin, nous vous invitons à télécharger notre guide sur le financement et la gestion de trésorerie des start-ups

Vous vous demandez combien vous devez réaliser de ventes pour couvrir vos charges, recruter, et dégager des bénéfices ? Un prévisionnel financier répondra à cette question avec précision ! 🎯

Questions fréquentes

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