N26, Revolut : pourquoi et comment déclarer mon compte aux impôts ?
Publié le 10 janvier 2022
par Antoine Collin
Mis à jour le 1 avril
5 min. de lecture
Publié par Antoine Collin
Relu par Amandine Dujardin
Mis à jour le 1 avril
5 min
N26 et Revolut sont des néobanques situées respectivement en Allemagne et en Lituanie. Or, les comptes détenus à l’étranger ne sont pas automatiquement déclarés au fisc, comme c’est le cas pour les banques françaises. Dans ce guide, nous allons vous expliquer comment déclarer ces comptes étrangers aux impôts.
Une obligation légale depuis 2019
L'article 1649 A du Code général des impôts dit que : “les personnes physiques, les associations, les sociétés n’ayant pas la forme commerciale, domiciliées ou établies en France, sont tenues de déclarer, en même temps que leur déclaration de revenus ou de résultats, les références des comptes ouverts, utilisés ou clos à l’étranger.”
La loi vous impose donc de déclarer tout compte détenu à l’étranger si vous n'êtes pas à la tête d'une société commerciale (SAS, SARL, SASU, EURL...). Cela vaut pour N26 et Revolut mais aussi pour PayPal, Stripe, Helios, Wise...
Pour votre déclaration d’impôts 2025, il vous faut donc déclarer tout compte détenu à l’étranger en 2024, même si vous l’avez clôturé depuis. Si vous avez ouvert ce type de compte en 2025, vous êtes tranquille pour cette année, mais n’oubliez pas de le déclarer l’année prochaine !
La bonne nouvelle, c’est que votre compte Shine est 100 % français, et n’est donc pas concerné par cette obligation.
Aussi, si vous détenez un compte Paypal qui ne sert qu'à régler vos achats, vous n'avez pas à le déclarer.
⚠️
Vous devez déclarer votre compte même si vous ne payez pas d’impôts ou que vous êtes rattaché·e au foyer fiscal de vos parents. À l’inverse, si des membres de votre foyer fiscal détiennent un compte étranger, vous devez le déclarer.
Besoin d'un accompagnement administratif ? Découvrez le compte pro Shine.
Qu‘est ce que je risque si je ne déclare pas mon compte ?
Si vous ne déclarez pas votre compte ou que votre déclaration est inexacte, il s’agit de fraude fiscale ! Vous vous exposez donc à des sanctions :
Une amende de 1 500 € par compte non déclaré
Vous devrez payer une amende de 1 500 € par compte non déclaré (10 000 € pour un compte établi dans un État qui n’a pas conclu avec la France une convention visant à lutter contre la fraude et l’évasion fiscales).
Pas de panique, ils sont plutôt rares mais si vous souhaitez en avoir le cœur net, cliquez ici pour trouver la liste des pays ayant conclu cette convention.
Une majoration d'impôt de 80 %
Les revenus détenus sur ces comptes seront soumis à l’impôt, le montant de cet impôt étant assorti d’une majoration de 80 %.
Quels comptes dois-je déclarer ?
Tout compte ouvert, utilisé (c’est à dire qu’il y a eu au moins une opération, de crédit ou de débit) ou clos dans un établissement hors de France doit être déclaré. C’est le cas également pour les comptes de monnaie électronique ou « agents prestataires de services de paiement » qui proposent des cartes ou comptes prépayés, comme Anytime.
Il existe une exception toutefois, si les 3 conditions suivantes sont remplies :
que le compte soit destiné à des paiements d'achats ou encaissements en ligne liés à des ventes de biens ;
que le montant qui y est crédité pour ces ventes de biens soit inférieur à 10 000 € par an ;
que ce compte soit adossé à un autre compte ouvert en France.
C’est le cas notamment de Paypal, qui est établi au Luxembourg mais qui fait exception à cette loi.
Comment faire pour déclarer mon compte étranger aux impôts ?
La déclaration de ce(s) compte(s) s'effectue au même moment que la déclaration des revenus.
Voici comment faire : à l’étape 3 (Revenus et charges), cochez la case “comptes à l’étranger, reprises de réductions ou de crédit d’impôt”.
Continuez de remplir votre déclaration normalement ; quand vous arrivez à l’étape Divers, la case 8UU (“Comptes ouverts, utilisés ou clos à l’étranger”) est normalement déjà cochée.
Une fois que vous avez cliqué sur suivant, une alerte apparaît : cliquez simplement sur OK pour passer à l’écran suivant.
Vous arrivez sur l’écran ci-dessous. À gauche de votre écran, vous pouvez retrouver le formulaire annexe 3916.
Vous devez maintenant compléter le formulaire avec les informations demandées.
Si vous remplissez votre déclaration au format papier, vous devrez joindre à votre déclaration le formulaire annexe 3916 (vous pouvez le télécharger ici) où vous aurez complété les informations comme expliqué ci-dessous.
Si vous remplissez la déclaration en ligne, vous aurez également à compléter ces informations mais de façon différente (cf. la capture d'écran ci-dessous).
Votre identité (cadre 1).
La nature du compte (cadre 2) : Compte bancaire a priori dans le cas de N26 et Revolut.
Les informations relatives au compte bancaire (cadre 3) :
➡️ Désignation du compte bancaire ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger : renseignez ici la dénomination officielle de la société (N26 Bank AG ou Revolut Payments UAB).
➡️ Numéro de compte : il s’agit des 10 derniers chiffres de votre IBAN.
➡️ Caractéristique du compte : il s'agit d'un compte courant normalement.
➡️ Date d’ouverture et (éventuellement) de clôture : si vous avez un compte Revolut et que vous ne retrouvez pas la date d’ouverture, voici l’astuce de Mathilde, qui s'occupe de la Culture chez Shine ;) “Normalement pour l’activer vous avez dû verser 10 euros dessus. Il vous suffit de retrouver la date de ce transfert dans l’historique de vos transactions !”
➡️ Adresse de l'organisme gestionnaire du compte.
➡️ Modalités de détention du compte bancaire ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger.
L'usage du compte (cadre 5) : si vous l'utilisez pour votre entreprise, vous devez cocher "professionnel" et indiquer la raison sociale, la forme juridique, l'adresse et le SIRET de votre entreprise.
📝 Revolut propose désormais la possibilité d'avoir un IBAN français, ce qui pourrait vous affranchir de cette déclaration (si vous avez un IBAN français uniquement).
Profitez d'un compte pro dès 0 €.
Pas d’inquiétude, Shine est 100% made in France !
Avec votre compte Shine, pas de prise de tête : Shine est un établissement 100 % français !
Cela vous permet d’être en règle sans devoir déclarer votre compte (pas de risque d’être accusé·e de fraude fiscale !), et vous bénéficiez en plus d’un IBAN français (pour certains types de paiement, un IBAN étranger peut être rejeté).
Pour aller plus loin, voici comment remplir le formulaire 2047 sur les revenus étrangers en 3 étapes.
Vous souhaitez gagner du temps dans vos démarches administratives et financières ? Shine est le compte pro qu’il vous faut.
