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Tuto : faire sa déclaration d'impôts en micro-entrepreneur

Chloé Durand
par Chloé Durand Publié le 24 mars 2021Mis à jour le 12 janvier 20235 min. de lect

Chaque année, les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) doivent déclarer les revenus issus de leur activité indépendante. Pour cela, il leur faut remplir le formulaire 2042 C PRO, aussi appelé « déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées ». 

Vous n’y comprenez rien ? Pas de panique, nous vous expliquons comment remplir votre déclaration d’impôts en micro-entreprise pas à pas. Promis, grâce à notre tuto, ça sera un véritable jeu d’enfants 😇 !

Sommaire

Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2022 ?

Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

Comment remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

Que faire après la déclaration de revenus en micro-entreprise ?

déclarer ses revenus indépendant

Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2022 ?

La déclaration de revenus 2022 est disponible en ligne depuis le 8 avril 2022.

Voici les dates limites pour effectuer votre déclaration en ligne en fonction de votre département :

  • 26 mai 2022 pour les départements compris entre le 01 (Ain) et le 19 (Corrèze) ;

  • 1er juin 2022 pour les départements compris entre le 20 (Corse) et le 54 (Meurthe-et-Moselle) ;

  • 8 juin 2022 pour les autres départements, du 55 (Meuse) à 976 (Mayotte).

Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

Cette déclaration est à faire tous les ans via le formulaire 2042 C PRO, disponible sur le site impots.gouv. En 2022, vous déclarez vos revenus perçus en 2021.

Depuis 2019, vous devez obligatoirement remplir votre déclaration en ligne. Il existe quelques exceptions : 

  • Votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à Internet ; 

  • C'est votre première déclaration et vous n'avez pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec vos identifiants.

Pour compléter votre déclaration, vous devez vous rendre sur votre espace particulier impots.gouv (et non sur votre espace professionnel).

Connectez-vous à l'aide de votre numéro fiscal (que vous pouvez retrouver en haut à gauche de votre déclaration de revenus ou de votre avis d'impôts de l'année dernière) et de votre mot de passe.

Cliquez sur « accéder à la déclaration en ligne ». C’est bon, vous y êtes ? C’est parti ! ⬇️ 

Comment remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

Étape 1 : Étapes préalables

Cette étape vise à déclarer un éventuel changement de situation

Vous devez simplement répondre aux questions de l'administration sur votre situation familiale.

Étape 2 : Renseignements personnels

Cette partie est en principe pré-remplie si ce n’est pas votre première déclaration.

Il s'agit ici de vérifier et de compléter si besoin les informations suivantes :

  • État civil ;

  • Adresse et logement ;

  • Contribution à l'audiovisuel (si vous avez ou non une télévision) ;

  • Déclaration par un mandataire ou un tiers de confiance (si vous déclarez pour quelqu'un d’autre) ;

  • Situation familiale.

Étape 3 : Revenus et charges

Avant de déclarer vos revenus, vous devez sélectionner les catégories correspondant à votre situation.

Dans la section « revenus », cochez les cases correspondant à votre situation (et à celles de vos personnes à charge, le cas échéant) pour accéder au formulaire 2042 C PRO.

👉 Si vous avez opté pour le versement libératoire : cochez « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».

👉 Si vous n'avez pas opté pour le versement libératoire, cochez :

  • « Revenus industriels et commerciaux professionnels » pour les activités de ventes de marchandises et prestations de services commerciales et artisanales ;

  • « Revenus non commerciaux professionnels » pour les activités de prestations de services libérales.

declaration revenu auto-entrepreneur impots

Dans les étapes suivantes, vous aurez à indiquer vos revenus dans les cases correspondant à votre activité.

L'administration fiscale appliquera ensuite automatiquement un abattement sur votre chiffre d'affaires déclaré, qui s'élève à :

  • 71 % pour la vente de marchandises ;

  • 50 % pour les prestations de services commerciales ;

  • 34 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services libérales.

Cet abattement permet de connaître votre revenu imposable.

⚠️ Lorsque vous déclarez, vous déclarez bien votre chiffre d'affaires brut encaissé, sans l'abattement !

☝️

Comment connaître facilement le chiffre d’affaires à déclarer ?

Voici une petite astuce pour retrouver facilement le chiffre d’affaires à déclarer : rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour télécharger votre attestation fiscale annuelle. Cette attestation indique le CA que vous avez déclaré au cours de l’année.

 Vous avez opté pour le versement libératoire

Dans ce cas, vous avez coché « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».

Avec le versement libératoire, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales. Vous avez donc déjà payé à chaque déclaration de chiffre d’affaires (mensuelle ou trimestrielle) vos impôts sur le revenu. 

Pas d'inquiétude, vous ne paierez pas 2 fois vos impôts ! Mais vous devez tout de même compléter la déclaration 2042 C PRO.

Renseignez votre chiffre d'affaires encaissé l'année passée (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité (BIC ou BNC) :

  • Case 5TA si vous exercez une activité de vente de marchandises ;

  • Case 5TB si vous effectuez des prestations de services commerciales ;

  • Case 5TE si vous exercez une activité de prestation de services.

déclaration revenus micro-entrepreneur versement libératoire

⚠️ 

Nouveauté 2021 :

Vous avez bénéficié d’une exonération de cotisations sociales entre mars et juin 2020 ? Vous devez préciser le montant de chiffre d'affaires sur lequel vous n'avez pas payé de cotisations sociales dans les cases « dont chiffre d'affaires de mars à mai/juin exonéré de cotisations sociales » :

  • 5TJ pour les revenus tirés de la vente de marchandises ;

  • 5TK pour les activités de services artisanales et commerciales ;

  • 5TL pour les activités libérales.

Il s’agit d’une aide COVID-19 différente du fonds de solidarité (qui lui n’est pas à mentionner).

Vous avez coché « revenus industriels et commerciaux professionnels »

Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.

Commencez par remplir la case 5DB : 

  • Si vous avez créé votre activité en 2021, vous devez renseigner le nombre de mois d'activité en 2021. Exemple : vous avez créé votre activité en juin 2021, le nombre de mois d’activité est de 7 ; 

  • Si votre entreprise a été créée avant 2020, ce nombre s'élève à 12.

Vous devez renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2021 (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité :

  • Case 5KO si vous exercez une activité de vente de marchandises ;

  • Case 5KP si vous effectuez des prestations de service commerciales.

déclaration revenus micro-entrepreneur BIC

Vous avez coché « revenus non commerciaux professionnels »

Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.

Vous devez indiquer dans la case 5XI la durée de votre activité en 2021 en mois (par exemple, 12 si votre entreprise a été créée avant 2020).

Il ne vous reste plus qu’à renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2021 (sans l'abattement !) dans la case 5HQ.

Déclaration revenus micro-entrepreneur BNC

💡

Vous hésitez sur votre catégorie d’activité ? Nous vous conseillons la lecture de notre article dédié sur les catégories d’activité en micro-entreprise !

Étape 4 : Résumé et signature

C'est le moment de vérifier et valider votre déclaration 2042 !

Une fois que vous validez votre déclaration 2042 C PRO, une fenêtre apparaît et vous demande de compléter la case 5HY

En micro-entreprise, vous n'êtes pas concerné·e par cette case car vous déclarez et payez déjà vos cotisations sur le site de l'URSSAF auto-entrepreneur.urssaf.fr. Il vous suffit de passer cette étape !

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Que faire après la déclaration de revenus en micro-entreprise ?

L’administration fiscale va calculer le montant de votre impôt 2021 sur la base d’un barème ajusté chaque année. 

👉 Le taux d’imposition sur le revenu est progressif. Voici les tranches 2022 pour les revenus 2021 :

  • 0 % pour la tranche de revenu inférieure à 10 225 euros ;

  • 11 % de 10 226 euros à 26 070 euros ;

  • 30 % de 26 071 euros à 74 545 euros ;

  • 41 % de 74 546 euros à 160 336 euros ;

  • 45 % à partir de 160 336 euros.

Vous recevrez votre avis d’imposition contenant le montant de votre impôt courant juillet 2022. 

Le paiement de l’impôt s’effectue entre septembre et décembre.

💡 

Si vous avez fait une erreur dans votre déclaration de revenus, vous avez jusqu’au 14 décembre 2022 pour la rectifier en ligne.

Le récap des cases à remplir en micro-entreprise

👉 Vous avez opté pour le versement libératoire :

  • Si vous exercez une activité commerciale : 5TA ; 

  • Si vous exercez une activité de prestations de services BIC : 5TB ;

  • Si vous exercez une activité de prestations de services libérales BNC : 5TE.

👉 Vous n’avez pas opté pour le versement libératoire :

  • Si vous exercez une activité commerciale : 5KO ;

  • Si vous exercez une activité de prestations de services BIC : 5KP ;

  • Si vous exercez une activité de prestations de services libérales BNC : 5HQ.

Nous espérons que vous avez maintenant tous les éléments pour remplir sereinement votre déclaration d'impôts. Pour connaître la fiscalité complète de la micro-entreprise, nous vous conseillons de lire notre article sur les taxes et impôts du micro-entrepreneur. Pour toute aide dans votre gestion administrative, Shine est là pour vous accompagner !

Questions fréquentes

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Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2022 ?
Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?
Comment remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?
Que faire après la déclaration de revenus en micro-entreprise ?