Tuto : comment faire sa déclaration d'impôts en micro-entrepreneur en 2026
Publié le 5 janvier 2022
Mis à jour le 10 avril
par Antoine Collin
5 min. de lecture
Publié par Victoria Grimaldi
Relu par Antoine Collin
Mis à jour le 10 avril
5 min
Chaque année, les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) doivent déclarer les revenus issus de leur activité indépendante. Pour cela, il leur faut remplir le formulaire 2042-C-PRO, aussi appelé « déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées ».
Vous n’y comprenez rien ? Pas de panique, nous vous expliquons comment remplir votre déclaration d’impôts en micro-entreprise pas à pas. Promis, grâce à notre tuto, ça sera un véritable jeu d’enfants 😇 !
Le récap' des cases à remplir sur votre déclaration d'impôts en micro-entreprise
Les cases à remplir en micro-entreprise
Vous avez opté pour le versement libératoire | Vous n'avez pas opté pour le versement libératoire | |
|---|---|---|
Activité commerciale BIC | 5TA | 5KO |
Activité de prestations de services BIC | 5TB | 5KP |
Activités de prestations de services libérales BNC | 5TE | 5HQ |
📹
Vous êtes plutôt vidéo qu'écrit ? Ça tombe bien : retrouvez notre tuto vidéo réalisé avec Flo de la Micro by Flo.
Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2026 ?
La déclaration de revenus est disponible en ligne dès le 9 avril 2026.
Voici les dates limites pour effectuer votre déclaration en ligne en fonction de votre département :
Calendrier de la déclaration d'impôts 2026
Départements 1 à 19 | 21 mai 2026 |
Départements 20 à 54 | 28 mai 2026 |
Départements 55 à au-delà (y compris les DOM-TOM) | 4 juin 2026 |
Déclaration papier | 19 mai 2026 |
Réception des avis d'imposition | Entre le 24 et le 31 juillet 2026 |
Correction de la déclaration | De août à décembre 2026 |
Paiement de l'impôt | À partir de septembre 2026 |
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Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?
Cette déclaration est à faire tous les ans via le formulaire 2042-C-PRO, disponible sur le site impots.gouv. En 2026, vous déclarez les revenus perçus en 2025.
Depuis 2019, vous devez obligatoirement remplir votre déclaration en ligne. Il existe quelques exceptions :
votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à Internet ;
c'est votre première déclaration et vous n'avez pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec vos identifiants.
Pour compléter votre déclaration, vous devez vous rendre sur votre espace particulier impots.gouv (et non sur votre espace professionnel).
Connectez-vous à l'aide de votre numéro fiscal (que vous pouvez retrouver en haut à gauche de votre déclaration de revenus ou de votre avis d'impôts de l'année dernière) et de votre mot de passe.
Il faut ensuite cliquer sur « accéder à la déclaration en ligne ». C’est bon, vous y êtes ? C’est parti pour les 4 étapes à compléter ! ⬇️
Étape 1 : Étapes préalables
Cette étape vise à déclarer un éventuel changement de situation.
Vous devez simplement répondre aux questions de l'administration sur votre situation familiale.
Étape 2 : Renseignements personnels
Cette partie est en principe pré-remplie si ce n’est pas votre première déclaration.
Il s'agit ici de vérifier et de compléter si besoin les 4 encadrés suivants :
état civil ;
adresse ;
déclaration par un mandataire ou un tiers de confiance (si vous déclarez pour quelqu'un d’autre) ;
situation familiale (célibataire/pacsé/marié, parent isolé, enfants ou personne à charge).
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Étape 3 : Revenus et charges
Trouver la bonne case à cocher selon votre situation
Comme vous le voyez, vous devez sélectionner la ou les catégories correspondant à votre situation.
Pour cela, dans la section « revenus », il faut cocher la case correspondant à votre situation (et à celles de vos personnes à charge ou déclarant avec vous, le cas échéant) 👇.
💡 Si vous avez plusieurs activités, il faut compléter toutes les déclarations correspondantes.
Quelle case cocher ?
Votre situation | Case à cocher |
|---|---|
Vous avez opté pour le versement libératoire | Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu |
Vous n'avez pas opté pour le versement libératoire et votre activité de micro-entrepreneur relève des BIC | Revenus industriels et commerciaux professionnels |
Vous n'avez pas opté pour le versement libératoire et vos revenus de micro-entrepreneur relèvent des BNC | Revenus non commerciaux professionnels |
Dans les étapes suivantes, vous aurez à indiquer vos revenus dans les cases correspondant à votre activité !
👉 Vous ne savez pas si vous êtes en BIC ou en BNC ?
exemples d'activités en BIC : vente de marchandises, e-commerce, agent commercial en immobilier... ;
exemples d'activités en BNC : consultant SEO, professeur à domicile, graphiste, etc.
L'attestation fiscale pour connaître facilement le chiffre d'affaires à déclarer
Voici une petite astuce pour retrouver facilement le chiffre d’affaires à déclarer sans avoir besoin de reprendre un a un vos relevés de compte ou vos déclarations URSSAF.
Il vous suffit de vous rendre sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour télécharger votre attestation fiscale annuelle. Cette attestation indique le CA que vous avez déclaré au cours de l’année. Vous n'avez plus qu'à déclarer exactement le même chiffre aux impôts !
1er cas : vous avez opté pour le versement libératoire
Dans ce cas, vous avez coché « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
Avec le versement libératoire, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales. Vous avez donc déjà payé à chaque déclaration de chiffre d’affaires (mensuelle ou trimestrielle) vos impôts sur le revenu.
Pas d'inquiétude, vous ne paierez pas 2 fois vos impôts ! Mais vous devez tout de même compléter la déclaration 2042 C PRO.
Renseignez votre chiffre d'affaires brut encaissé en 2025 (sans l'abattement) dans la case correspondant à votre activité :
case 5TA si vous exercez une activité de vente de marchandises (BIC) ;
case 5TB si vous effectuez des prestations de services commerciales (BIC) ;
case 5TE si vous exercez une activité de prestation de services relevant des BNC.
2e cas : vous avez coché « revenus industriels et commerciaux professionnels »
Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.
L'administration fiscale appliquera automatiquement un abattement sur votre chiffre d'affaires déclaré, qui s'élève à :
71 % pour la vente de marchandises ;
50 % pour les prestations de services commerciales.
Cet abattement permet de connaître votre revenu imposable.
Vous devez remplir la case 5DB :
Si vous avez créé votre activité en 2025, vous devez renseigner le nombre de mois d'activité en 2025. Exemple : vous avez créé votre activité en juin 2025, le nombre de mois d’activité est de 7.
Si votre entreprise a été créée avant 2025, ce nombre s'élève à 12.
Vous devez renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2025 (sans l'abattement !) dans la catégorie régime micro-BIC dans la case correspondant à votre activité :
case 5KO si vous exercez une activité de vente de marchandises ;
case 5KP si vous effectuez des prestations de service commerciales.
3e cas : vous avez coché « revenus non commerciaux professionnels »
Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.
L'administration fiscale appliquera automatiquement un abattement sur votre chiffre d'affaires déclaré, qui s'élève à 34 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services libérales.
Cet abattement permet de connaître votre revenu imposable.
⚠️ Lorsque vous déclarez, vous déclarez bien votre chiffre d'affaires brut encaissé, sans l'abattement !
Vous devez indiquer dans la case 5XI la durée de votre activité en 2025 en mois (par exemple, 12 si votre entreprise a été créée avant 2025).
Il ne vous reste plus qu’à renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2025 dans la partie régime déclaratif spécial ou micro-BNC dans la case 5HQ.
💡
Vous hésitez sur votre catégorie d’activité ? Nous vous conseillons la lecture de notre article dédié sur les catégories d’activité en micro-entreprise !
Étape 4 : Résumé et signature
C'est le moment de vérifier et valider votre déclaration !
Une fois que vous validez votre déclaration 2042-C-PRO, une fenêtre apparaît et vous demande de compléter la case 5HY.
❌
En micro-entreprise, vous n'êtes pas concerné·e par cette case car vous déclarez et payez déjà vos cotisations sur le site de l'URSSAF auto-entrepreneur.urssaf.fr. Il vous suffit de passer cette étape !
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Que faire après la déclaration de revenus en micro-entreprise ?
L’administration fiscale va calculer le montant de votre impôt sur la base d’un barème ajusté chaque année.
👉 Le taux d’imposition sur le revenu est progressif. Voici les tranches pour 2026 :
Barème IR 2026 sur les revenus 2025
Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
Au-delà de 181 917 € | 45 % |
💡
Si vous avez fait une erreur dans votre déclaration de revenus, vous avez jusqu’à décembre pour la rectifier en ligne.
Pour finir sur la déclaration de revenus en micro-entreprise
Nous espérons que vous avez maintenant tous les éléments pour remplir sereinement votre déclaration d'impôts.
Pour connaître la fiscalité complète de la micro-entreprise, nous vous conseillons de lire notre article sur les taxes et impôts du micro-entrepreneur.
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