TVA sur Amazon : comment gérer et déclarer vos ventes ?

Publié le 26 mai

par Pierre Ecuvillon

Relu

par Amandine Dujardin

5 min. de lecture

Publié par Pierre Ecuvillon

Relu par Amandine Dujardin

5 min

Si vous vendez sur Amazon, la gestion de la TVA liée à vos gains doit faire partie de vos propriétés. Entre les ventes via la marketplace et les livraisons à l’étranger, les règles changent vite. Et si vous avez du mal à suivre les nouveautés, pas de panique ! Ce guide vous explique comment comptabiliser la TVA sur Amazon, comprendre les seuils et effectuer ses déclarations dans les règles de l’art.

TVA sur Amazon : ventes directes ≠ via la marketplace

Si vous vendez sur Amazon, la façon dont vous facturez et déclarez la TVA dépend du type de vente que vous réalisez. Nous allons vous partager les règles à suivre pour les ventes directes et celles liées aux ventes réalisées via la marketplace. 

Ventes directes

Si vous utilisez Amazon pour vendre vos créations directement à vos client·es, vous êtes responsable de la facturation de la TVA sur chaque vente. 

Vous devez :

• appliquer le taux de TVA correspondant à vos client·es (en fonction du pays de livraison) ;

• collecter la TVA et l'intégrer à ses factures ;

• déclarer et reverser la TVA aux impôts.

📌 Exemple : Si Julie, une créatrice de bijoux passionnée, vend ses créations à des client·es en Allemagne ou en Espagne, elle doit vérifier si elle dépasse les seuils de TVA intracommunautaire. Au-delà de ces seuils, elle devra facturer la TVA locale et s’immatriculer dans ces pays.

Ventes via la marketplace

Si vous passez uniquement via la marketplace Amazon, l’enseigne collectera et reversera la TVA sur ses ventes aux particuliers européens.

Le fonctionnement en clair :

• Amazon applique la TVA au bon taux selon le pays des client·es ;

• vous recevez un prix "net" de TVA ;

• inutile donc de collecter la TVA sur ces ventes, mais vous devez tenir compte des montants dans votre comptabilité.

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C'est parti !

Gestion des taux de TVA selon les pays et seuils intracommunautaires

En vendant sur Amazon, vous facturez à l’international. Mais chaque pays applique ses propres taux de TVA. Cela demande une fine compréhension des règles pour éviter les erreurs.

Taux de TVA dans l'Union européenne

📌 Voici quelques exemples de taux normaux en 2025 :

• France : 20 % ; 

• Allemagne : 19 % ; 

• Espagne : 21 % ;

• Italie : 22 % ;

• Belgique : 21 % ;

• Pays-Bas : 21 % ;

• Portugal : 23 % ; 

• Pologne : 23 % ; 

• Autriche : 20 % ; 

• Irlande : 23 %. 

*Ces taux s’appliquent aux ventes aux particuliers. 

Si vous dépassez un certain seuil de chiffre d’affaires dans un pays, vous devrez appliquer le taux local et non celui de la France.

Seuils de TVA intracommunautaire

En 2021, un seuil unique a été fixé pour l’ensemble des ventes à distance dans l’Union européenne : 10 000 € de chiffre d’affaires annuel.

Si vos ventes intracommunautaires restent inférieures à 10 000 €, vous pouvez continuer à appliquer la TVA française.

Si vous dépassez 10 000 € par an de CA dans l’UE, vous devez appliquer la TVA du pays de vos client·es.

📌Exemple : Sonia commercialise des chaussures en vente directe sur Amazon. En 2024, elle réalise :

• 6 000 € de ventes en Espagne ;

• 3 000 € de ventes en Allemagne ;

• 2 000 € de ventes aux Pays-Bas.

Au total, Sonia atteint 11 000 € de chiffre d’affaires intracommunautaire, ce qui dépasse le seuil global de 10 000 €. Elle doit donc appliquer la TVA de chaque pays. Pour gagner du temps, elle peut utiliser le Guichet unique OSS.

Vente B2B : attention à l’autoliquidation

Quand vous vendez à une entreprise européenne assujettie à la TVA (vente B2B), ce n’est pas la même règle :

• vous facturez sans TVA (en exonération) si l’acheteur·euse vous communique un numéro de TVA intracommunautaire valide ;

• l’acheteur·se se charge de l’autoliquidation de la TVA dans son pays.

Outils et méthodes pour suivre ses déclarations de TVA

Gérer la TVA sur Amazon demande un suivi rigoureux. Heureusement, plusieurs outils et méthodes existent pour simplifier la gestion et éviter les erreurs.

1. Rapports Amazon Seller Central

Amazon met à disposition des vendeur·ses des rapports téléchargeables via la plateforme “Seller Central”. 

Parmi les plus utiles :

• rapport de transactions TVA : détaille toutes les ventes avec les montants de TVA collectés ;

• rapport de paiements : récapitule les sommes versées par Amazon, TVA incluse ou non ;

• rapport de ventes : utile pour vérifier les volumes par pays et suivre les seuils.

2. Guichet unique de TVA (OSS)

Depuis 2021, le guichet unique OSS (One Stop Shop) permet de déclarer en une seule fois la TVA due dans tous les pays européens. Une solution qui évite de s’immatriculer dans chaque pays. Pour y accéder, il suffit de s’enregistrer sur le site des impôts français.

3. Outils de comptabilité dédiés

Des outils comme Saas Ant, Amalfi, ou encore AVASK proposent une automatisation de la collecte et de la déclaration de TVA. Ils peuvent se connecter directement à Amazon pour récupérer les données, calculer la TVA due et préparer les déclarations.

Les bons outils pour développer votre activité.

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TVA sur Amazon : le mémo

Vous avez désormais toutes les clés en main pour gérer la TVA sur Amazon : 

• les règles ne sont pas les mêmes en vente directe ou via marketplace ;

• les taux de TVA varient selon le pays des client·es ;

• le seuil intracommunautaire est de 10 000 € de CA par an ;

• le guichet unique OSS simplifie les déclarations TVA en Europe ;

• des outils Amazon et logiciels permettent de suivre ventes et TVA sans se tromper.

Pour aller plus loin, voici un guide complet pour effectuer votre déclaration mensuelle de TVA. 

Chez Shine, nous avons à 💛 de simplifier votre quotidien d’entrepreneur·e. C’est pourquoi nous avons intégré à notre compte pro divers outils d’aide à la comptabilité.