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Ratio d’autonomie financière : Calcul & Exemples

Manon Cauffiez
par Manon Ca Publié le 20 mai 20243 min. de lect

Besoin d’un financement à court terme, moyen terme ou long terme pour accompagner le développement de votre entreprise ? Connaître le ratio d’autonomie financière est indispensable ! Le banquier utilise ce ratio, qu’il ou elle considère comme un indice de confiance. Alors, faut-il vous faire confiance ? Grâce à des exemples concrets, nous vous expliquons ce qu’est le ratio d’autonomie financière et comment le calculer

Sommaire
La définition du ratio d’autonomie financière
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La définition du ratio d’autonomie financière

Le ratio d’autonomie financière est un outil permettant de calculer le niveau d’endettement de votre entreprise. 

Grâce à cet indicateur, votre banquier détermine si : 

  • votre entreprise se finance grâce à des fonds propres

  • votre entreprise se finance grâce à des financements externes.

Le ratio vise à comparer les capitaux utilisés par votre entreprise. 

Pourquoi le ratio est-il une donnée pertinente ?

Le ratio d’autonomie financière est un chiffre pertinent car plus votre entreprise dépend des financements externes, plus son risque d’insolvabilité est élevé. En d'autres termes, vous risquez de ne pas rembourser votre emprunt.

Ratio d’autonomie financière idéal

Idéalement, le ratio d'autonomie financière doit être compris entre 25 % et 35 %.

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Comment calculer le ratio d'autonomie financière ?

La formule du ratio d’autonomie financière est la suivante : Fonds propres / Total du bilan. 

Voici quelques infos à connaître pour calculer le ratio d’autonomie financière : 

  • les capitaux propres, c’est la valeur d’une entreprise (total de ses ressources) ;

  • les dettes, c’est l’ensemble des sorties de ressources (au profit des créanciers) ;

  • le total du bilan, c’est la relation entre passif et actif. 

Dans un compte de résultat, le total du bilan est équilibré. Cela montre une gestion saine de l’entreprise.

Total du bilan

Le total du bilan comprend les fonds propres et les financements externes.

Les fonds propres

Les capitaux propres regroupent notamment : 

  • le capital social ; 

  • les réserves ; 

  • le résultat ; 

  • les provisions réglementées ; 

  • les subventions d’investissement. 

Les dettes

Dans les financements externes, on retrouve entre autres : 

  • les dettes à court terme (inférieures à une année)

  • les dettes à moyen / long terme (emprunt, location financière, crédit-bail…) ; 

  • les dettes d’exploitation (fournisseurs, taxes…).

Exemple de mauvais ratio

Éco Bol vend des matériaux responsables dans le secteur de la restauration.

  • fonds propres : 25 000 €

  • total du dernier bilan : 250 000 € ; 

  • ratio d’autonomie financière : 0,1 soit 10 %. 

Le ratio d’Éco Bol est de 10 %. Il est donc inférieur aux 25 % attendus par les banques. 

Cela peut signifier que l’entreprise éprouve des difficultés à créer de la valeur. Pour le banquier, c’est mauvais signe. 

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Exemple de bon ratio

Éco Label répond aux besoins d'étiquetage de ses client·es. Sa valeur ajoutée ? Des étiquettes en carton recyclé, tout simplement.

Voici le calcul de son ratio d’autonomie financière : 

  • fonds propres : 50 000 €

  • total du dernier bilan : 167 000 € ; 

  • ratio d’autonomie financière : 0,3 soit 30 %. 

Le ratio d'autonomie financière d’Éco Label est d’environ 30 %. Il est compris entre 25 % et 35 %. Conséquence : Éco Label inspire davantage confiance aux banques ! 

Ratio d’autonomie financière : le récap’

Le ratio d’autonomie financière permet de mesurer l’indépendance financière d’une entreprise. C’est un indicateur qui aide les banquiers et les acteurs financiers à savoir si OUI ou NON ils souhaitent vous proposer une solution de financement.

Concernant l’interprétation du résultat obtenu, voici quelques indications : 

  • un mauvais ratio est généralement inférieur à 25 % ; 

  • un bon ratio est idéalement compris entre 25 % et 35 %.

Vous souhaitez apprendre à mesurer d’autres indicateurs ? Nous vous invitons à calculer votre MRR (Monthly Recurring Revenue)

Et pour optimiser la gestion de votre entreprise sous tous ses aspects, il y a le compte pro Shine

Questions fréquentes

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