TVA danoise : taux de TVA, enregistrement & déclaration

Publié le 7 juillet

par Pierre Ecuvillon

Relu

par Amandine Dujardin

4 min. de lecture

Publié par Pierre Ecuvillon

Relu par Amandine Dujardin

4 min

Vous commercialisez vos produits à l’étranger ? C’est idéal pour le développement de votre activité ! Mais vous devez vous adapter aux règles de TVA locale. Si vous vendez au Danemark, certaines obligations s’appliquent dès le seuil des 10 000 € de chiffre d’affaires dans l’UE par an. Ce guide vous explique les taux et les options déclaratives. Prêt·e à gagner en sérénité ?

Taux de TVA applicables au Danemark en 2025

Commençons par une bonne nouvelle : le Danemark applique un taux de TVA unique. Pas de mille-feuille fiscal à l’horizon. Le système est clair, et ça, c’est plutôt agréable quand on gère une activité à l’international.

Taux standard à 25 %

Le taux de TVA standard au Danemark est de 25 %. Il s’applique à la majorité des biens et services : vêtements, high-tech, mobilier, services numériques ou encore prestations de conseil.

📌 Exemple : Sophie, e-commerçante basée à Lyon, vend des montres connectées à des client·es au Danemark. Dès qu’elle dépasse 10 000 € de ventes intracommunautaires, elle applique 25 % de TVA sur ces ventes.

Exonération de TVA

Il n’existe pas de taux réduit à 5 ou 10 % comme en France, mais certains biens et services sont exonérés de TVA. C’est le cas des soins hospitaliers, de l’assurance, des activités financières ou encore des journaux papier.

Le compte pro qui en fait plus.

Découvrir Shine

Seuils d’enregistrement à la TVA pour les entreprises étrangères

Si vous vendez au Danemark, pas besoin de vous enregistrer tout de suite : le seuil européen vous laisse le temps de voir venir.

Un seuil unique à 10 000 € HT pour toute l’UE

Depuis juillet 2021, la règle de la TVA intracommunautaire est simple : si vous réalisez moins de 10 000 € HT de ventes B2C par an dans l’ensemble de l’Union européenne, vous pouvez continuer à appliquer la TVA française.

Mais dès que vous franchissez ce seuil, c’est la TVA du pays de vos client·es qui s’applique. En l’occurrence, celle du Danemark.

📌 Exemple : Naïma, créatrice de papeterie éthique à Marseille, envoie régulièrement ses carnets faits main à Copenhague. Tant que son chiffre d’affaires européen reste sous les 10 000 €, elle facture avec la TVA française.

TVA danoise dès le premier euro au-delà du seuil

La TVA danoise s’applique à partir de la vente qui vous fait franchir les 10 000 €. Il faut donc surveiller votre chiffre d’affaires global à l’export. Le basculement est immédiat.

📌 Exemple : Julien, gérant d’un e-shop d’accessoires de vélo, vend dans plusieurs pays d’Europe. Lorsqu’il dépasse les 10 000 € HT de ventes B2C dans l’UE, il applique sans attendre 25 % de TVA sur ses ventes au Danemark.

Une application maintenue pendant l’année suivante

Même si votre activité ralentit l’année suivante, vous ne revenez pas automatiquement au régime de TVA française. Tant que vous n’avez pas passé une année civile complète sous le seuil, la TVA danoise continue de s’appliquer à vos ventes vers ce pays.

Options pour la déclaration et le paiement de la TVA au Danemark

Si vous devez vous mettre en conformité avec la TVA danoise, 2 options s'offrent à vous : l'enregistrement local ou le guichet unique OSS.

Option n°1 : s’enregistrer directement au Danemark

Si vos ventes au Danemark prennent de l’ampleur, l’enregistrement local peut devenir obligatoire. Dès que vous réalisez plus de 50 000 couronnes danoises (DKK) de chiffre d’affaires (soit environ 6 700 €), vous devez obtenir un numéro de TVA danois.

Cet enregistrement vous engage à déclarer la TVA collectée directement auprès du Skattestyrelsen, l’administration fiscale danoise. Les déclarations sont souvent trimestrielles, et les factures doivent respecter le format local.

📌 Exemple : Clara, fondatrice d'une marque de cosmétiques bio à Lille, a développé ses ventes au Danemark grâce à son site e-commerce multilingue. Avec un CA au Danemark de 7 000 €, elle doit s’enregistrer localement à la TVA.

👉 Pour effectuer cette démarche, rendez-vous sur le site officiel : skat.dk – Registration for VAT in Denmark (en anglais).

Option n°2 : utiliser le guichet unique OSS

Si vous préférez centraliser vos démarches, le guichet unique OSS (One Stop Shop) est fait pour vous. Il vous permet de déclarer l’ensemble de vos ventes B2C dans l’UE depuis un seul portail. En France, l’inscription se fait via impots.gouv.fr.

Contrats juridiques et documents financiers en accès libre pour créer et développer votre entreprise.

Découvrir nos ressources

Vos obligations en matière de TVA au Danemark, en clair

Obligations de TVA au Danemark selon votre situation

Obligations comptables et déclaratives liées à la TVA danoise

Une fois inscrit·e à la TVA danoise — que ce soit via le guichet OSS ou en direct — certaines obligations s’imposent. 

Rien d’insurmontable, mais mieux ne pas commettre d’impair. Voici les obligations que vous devrez respecter : 

• créer des factures conformes avec numéro de TVA (français ou danois selon votre régime), taux appliqué, montant collecté ; 

• réaliser des déclarations de TVA trimestrielles ou mensuelles (en fonction du niveau de TVA déclarée par an) via l’OSS ou l’enregistrement local ; 

• payer la TVA dans les délais prescrits ; 

• assurer une bonne tenue des registres et conserver des justificatifs pendant au moins 7 ans. 

TVA au Danemark : ce qu’il faut retenir

Vous avez maintenant tous les éléments en main pour gérer la TVA danoise comme un·e pro : 

• il existe un taux unique de TVA à 25 % ;

• l’enregistrement via l’OSS est obligatoire dès 10 000 € de CA intracommunautaire ;

• l’enregistrement local au Danemark est imposé à partir d’un CA de 50 000 DKK (soit 6 700 € environ) ;

• des factures précises et un suivi rigoureux sont nécessaires pour être en conformité.

Vous souhaitez également vendre hors UE ? Voici toutes les infos pour gérer la TVA à l’international.

Et si vous recherchez un outil pour gérer votre compta à l’international, Shine a tout prévu avec ses outils d’aide à la comptabilité.