Trésorerie excédentaire : comment la gérer au mieux ?

Publié le 14 octobre

par Deborah Alkama

Relu

par Amandine Dujardin

4 min. de lecture

Publié par Deborah Alkama

Relu par Amandine Dujardin

4 min

Disposer d’une trésorerie excédentaire ne se résume pas à un simple signe de bonne santé financière : c’est une véritable opportunité stratégique. Mais comment transformer ce surplus de liquidités en levier de rentabilité, tout en intégrant responsabilité sociale et durabilité ? Dans cet article, nous vous invitons à découvrir des stratégies efficaces pour gérer au mieux cet excédent et le transformer en véritable moteur de croissance.

Qu’est-ce qu’une trésorerie excédentaire ?

Également connue sous le terme d'excédent de liquidités, une trésorerie excédentaire désigne les fonds disponibles qui dépassent les besoins immédiats de l’entreprise pour faire face à ses paiements et obligations.

Sur une période donnée, cet indicateur permet de suivre et contrôler la capacité d’un établissement à générer des fonds à partir de son activité d'exploitation. Une évolution favorable est l’assurance de prévenir les risques de défaillance interne.

Cette situation peut provenir de plusieurs facteurs, notamment :

• une rentrée de fonds imprévue ;

• une gestion rigoureuse et efficace des flux de trésorerie ;

• une période marquée par une rentabilité exceptionnelle.

Quels sont les risques liés à une trésorerie excédentaire ?

Un surplus mal géré peut aussi entraîner quelques menaces telles que des pertes de rendement, des impacts négatifs sur la rentabilité de l’entreprise et des conséquences fiscales défavorables.

Perte de rendement financier

Généralement, disposer de liquidités dormantes ne génère pas de rendement significatif par rapport à d'autres options de placement. De ce fait, un excédent de trésorerie non utilisé peut entraîner une perte de croissance financière.

Pour éviter cette situation, il est essentiel d'adopter une approche proactive en identifiant des possibilités d’épargne adaptées.

En diversifiant les investissements, l'entreprise optimise sa rentabilité tout en maintenant une liquidité cadrée pour répondre à d'éventuels besoins opérationnels.

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Impact sur la rentabilité de l'entreprise

Dans le cas d’un excédent de trésorerie, l'argent immobilisé dans des comptes non productifs ne contribue ni à la croissance de l'entreprise ni à la création de revenus. 

Ce cas de figure peut engendrer des préoccupations auprès des actionnaires et des personnes ayant investi dans l’entreprise.

Optimiser la gestion d'une trésorerie excédentaire nécessite donc de concilier habilement le maintien de liquidités suffisantes et le placement des surplus afin de maximiser les rendements.

Conséquences fiscales

Les répercussions fiscales d’un surplus de liquidité ne sont pas à prendre à la légère. 

Les autorités peuvent considérer l'excédent de trésorerie comme une réserve passive soumise à une imposition.

Comment utiliser la trésorerie excédentaire de l’entreprise ?

Recherche & développement, expansion géographique, remboursement des dettes… Explorons ensemble quelques pistes pour utiliser judicieusement un surplus de liquidités.

1. Investir dans la recherche et le développement

L'utilisation de la trésorerie excédentaire dans la recherche et le développement est un placement parfait pour promouvoir l’évolution de l'entreprise.

L’objectif est d'allouer des ressources financières à des projets novateurs ayant pour but d’améliorer les produits, les services ou les procédures. Investir dans la recherche et le développement contribue aussi à la diversification des talents, encourage la collaboration des équipes et favorise l'égalité des opportunités au sein de l’entreprise.

2. Développer sa présence géographique

L'expansion géographique prend en compte les aspects sociaux et culturels des régions ciblées, le tout, en favorisant la diversité dans les équipes déployées. 

Cette démarche renforce la présence de l'entreprise sur de nouveaux marchés et contribue positivement au tissu social des communes environnantes.

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3. Anticiper le remboursement des dettes

Opter pour le remboursement anticipé de dettes grâce à la trésorerie excédentaire contribue à réduire les intérêts. Les ressources libérées peuvent servir d'autres initiatives. 

Comment mettre en place une politique de gestion de trésorerie efficace ?

Plusieurs procédés permettent une gestion optimale d’une trésorerie positive.

Établir un prévisionnel de trésorerie réaliste

L'élaboration d'un prévisionnel de trésorerie réaliste doit prendre en compte la diversité des besoins opérationnels et commerciaux de l'entreprise. Pour une planification plus précise, il est essentiel d'impliquer chacune des parties prenantes.

Inspecter les flux de trésorerie à la loupe

Une surveillance régulière des flux de trésorerie via des outils de reporting favorise une meilleure compréhension des décisions financières. Cette approche renforce la connaissance collective des besoins financiers et facilite une gestion plus éclairée.

Mettre en place des mécanismes d'alerte en cas de fluctuations importantes

La mise en place de systèmes d’alerte permet de réagir rapidement aux variations importantes de trésorerie. Ces alertes doivent être définies en tenant compte des spécificités de chaque service – qu’il soit opérationnel ou commercial – ainsi que de la saisonnalité éventuelle de l’activité. Une gestion rigoureuse de ces signaux d’alerte garantit une réponse rapide, ciblée et adaptée aux évolutions de la situation financière.

Gérer une trésorerie excédentaire : en bref

Gérer la trésorerie excédentaire d’une entreprise avec efficacité est essentiel pour assurer sa santé économique sur le long terme. 

Voici les principaux points à retenir : 

• une trésorerie excédentaire correspond aux liquidités utilisables dépassent les obligations de paiement de l’entreprise ;

• les principaux risques d’un excédent de trésorerie sont la perte de rendement financier et une situation fiscale défavorable ; 

• les liquidités dormantes ne génèrent pas de rendements marquants, d'où l’intérêt de réaliser des placements judicieux ;   

• un excédent de trésorerie mal géré peut attirer l’attention des autorités fiscales, qui pourraient en limiter les avantages ou imposer davantage l’entreprise ; 

• investir dans la R&D, accroître sa présence géographique et anticiper le remboursement des dettes de l’entreprise permettent d’utiliser efficacement des fonds disponibles.

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