Comment calculer l’endettement net d’une entreprise ?
Publié le 16 septembre
par Manon Ca
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Publié par Manon Ca
Relu par Amandine Dujardin
2 min
Vous avez besoin de calculer l’endettement net de votre entreprise ? Bonne nouvelle ! Grâce au bilan comptable, vous avez la possibilité de le calculer très simplement. L’endettement net permet de mesurer les dettes en comparaison avec les ressources de l'entreprise : une donnée essentielle à votre activité. Dans cet article, nous vous expliquons comment le calculer, notamment à l’aide d’un exemple.
Qu’est-ce que l'endettement net ?
L’endettement net, c’est la situation globale d'endettement financier d’une entreprise.
Il permet de se représenter la position créditrice ou débitrice d’une société vis-à-vis des créanciers et ce, en dehors du cycle d’exploitation. Cet indicateur ne prend donc pas en considération les dettes fournisseurs, les dettes fiscales ni les dettes sociales.
L’endettement net est une donnée fondamentale utilisée dans le calcul d’autres ratios financiers. Par exemple, l’endettement net permet de calculer :
le ratio d’endettement net ;
la capacité d’endettement ;
💡
Le montant des emprunts est inférieur aux excédents de trésorerie ? C’est l’expression d’endettement négatif ou d’excédent financier net qui est utilisée.
Prenez de l'avance sur votre comptabilité.
Mode de calcul de l’endettement net
Pour calculer l’endettement net, le bilan comptable est indispensable. Certains éléments du passif doivent être repris. À ces éléments, certains éléments d’actifs doivent être soustraits.
Voici le mode de calcul de l’endettement net : Endettement net = Dettes bancaires (court, moyen et long terme) + Compte courant d’associé - Disponibilités - Valeurs mobilières de placement.
Dettes bancaires à court, moyen et long terme
Pour calculer l’endettement net, ci-dessous les principales dettes à intégrer :
les dettes financières à court terme comme les découverts bancaires ;
les dettes financières à moyen et long terme comme les prêts bancaires ;
les apports remboursables en comptes courants d’associés.
Compte courant d’associés
Le compte courant d’associé est un prêt consenti par un·e associé·e à une entreprise. Il permet de mettre à disposition des fonds qui sont appelés avances en comptes courants.
Disponibilités
Les disponibilités correspondent à l'ensemble des formes de trésorerie dont l’entreprise dispose à l’instant t.
Valeurs Mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont des placements financiers qui permettent de rentabiliser les excédents de trésorerie d’une entreprise.
Exemple de calcul de l’endettement net
📌 Voici un exemple avec le bilan comptable de la société Solaire Active :
Le calcul de l’endettement net de la société Solaire Active est calculé comme suit : Dettes financières (6 500) - Disponibilités (1 000) - VMP (5 000) = 500 €.
Le compte pro qui en fait plus.
Calcul de l’endettement net : le résumé
Pour calculer l’endettement net de votre société, voici ce qu’il faut retenir :
le calcul de l’endettement net doit s’appuyer sur les résultats du bilan comptable ;
il suppose de connaître le montant des dettes financières, des avances en comptes courants, des disponibilités et des VMP ;
l'endettement net permet de calculer de nombreux ratios financiers importants.
Vous souhaitez aller plus loin ? Nous vous recommandons de consulter notre article sur le ratio d’autonomie financière.
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