Auto-entrepreneur : comment remplir ma déclaration d'impôts sur le revenu 2020 ?

Écrit le mercredi 27 mai 2020 par Chloé Durand
Avec Shine, dites adieu aux lourdeurs bancaires et aux tracas administratifs et comptables.

La période de déclaration de revenus 2020 est ouverte, et avec elle son lit de questionnements. Chaque année, les indépendants et micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) doivent remplir en plus de leur déclaration de revenus le formulaire 2042 C PRO, aussi appelé “déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées”. Vous n’y comprenez rien ? Pas de panique, nous vous expliquons tout, pas à pas.

Quelle sont les dates limites pour déclarer vos revenus ?

Cela va dépendre de votre département de résidence. En 2020, les dates limites pour déclarer vos revenus sont les suivantes :

  • Du 01 au 19 et non-résidents (zone 1) : jeudi 4 juin avant minuit

  • Du 20 au 54 (zone 2) : lundi 8 juin avant minuit

  • Du 55 au 974/976 (zone 3) : jeudi 11 juin avant minuit

Attention, depuis 2020 les départements 50 à 54 font partie de la zone 2 (ils appartenaient auparavant à la zone 3).

Comment remplir ma déclaration de revenus 2020 ?

Depuis 2019, vous devez obligatoirement remplir votre déclaration en ligne, sauf si votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à internet, ou que c'est votre première déclaration et que vous n'avez pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec vos identifiants.

Rendez-vous donc sur votre espace particulier impots.gouv. Connectez-vous à l'aide de votre numéro fiscal (que vous pouvez retrouver en haut à gauche de votre déclaration de revenus ou de votre avis d'impôts de l'année dernière) et de votre mot de passe.

Cliquez sur "Accéder à la déclaration en ligne".

Étape 1 : Étapes préalables

Cette étape vise à déclarer un éventuel changement de situation. Répondez simplement aux questions de l'administration sur votre situation familiale.

Étape 2 : Renseignements personnels

Il s'agit ici de vérifier et compléter si besoin les informations suivantes :

  • État civil

  • Adresse au 1er janvier 2020 et logement

  • Contribution à l'audiovisuel (si vous n'avez pas de télévision, cochez la case)

  • Déclaration par un mandataire ou tiers de confiance, si vous déclarez pour quelqu'un d'autre

  • Situation familiale

Étape 3 : Revenus et charges

Avant de déclarer vos revenus, vous pouvez sélectionner les catégories correspondant à votre situation.

Dans la section Revenus, cochez les cases correspondant à votre situation (et à celles de vos personnes à charges, le cas échéant). Cela vous permettra d'accéder aux bons formulaires par la suite. C'est ici que vous pouvez signaler votre activité d'auto-entrepreneur·e :

Avec l'option pour le versement libératoire : cliquez sur "Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu".

Sans l'option pour le versement libératoire, cochez :

  • "Revenus industriels et commerciaux professionnels" pour les activités de ventes de marchandises et prestations de services commerciales et artisanales

  • "Revenus non commerciaux professionnels" pour les activités de prestations de services libérales

Dans les étapes suivantes, vous aurez à indiquer vos revenus dans les cases correspondant à votre activité.

⚠️

L'administration fiscale appliquera ensuite automatiquement un abattement sur votre chiffre d'affaires déclaré, qui s'élève à :

  • 71% pour la vente de marchandises

  • 50% pour les prestations de services commerciales

  • 34 % du chiffre d’affaires pour les prestations de service libérlaes

Lorsque vous déclarez, vous déclarez bien votre chiffre d'affaires encaissé, sans l'abattement !

👉 Vous avez coché "Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu"

Avec le versement libératoire, vous avez déjà payé à chaque déclaration (mensuelle ou trimestrielle) vos impôts sur le revenu en même temps que vos cotisations. Pas d'inquiétude, vous ne paierez pas 2 fois vos impôts ! Mais une déclaration reste nécessaire.

Renseignez votre chiffre d'affaires encaissé en 2019 (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité (BIC ou BNC) :

  • Case 5TA si vous exercez une activité de vente de marchandises

  • Case 5TB si vous effectuez des prestations de service commerciales

  • Case 5TE si vous exercez une activité de prestation de services

👉 Vous avez coché "Revenus industriels et commerciaux professionnels"

Renseignez dans la case 5DB le nombre de mois d'activité en 2019 (si votre entreprise a été créée avant 2019, ce nombre s'élève donc à 12).

Renseignez votre chiffre d'affaires encaissé en 2019 (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité :

  • Case 5KO si vous exercez une activité de vente de marchandises

  • Case 5KP si vous effectuez des prestations de service commerciales

👉 Vous avez coché "Revenus non commerciaux professionnels"

Renseignez dans la case 5XI le nombre de mois d'activité en 2019 (si votre entreprise a été créée avant 2019, ce nombre s'élève donc à 12).

Renseignez votre chiffre d'affaires encaissé en 2019 (sans l'abattement !) dans la case 5HQ

Étape 4 : Résumé et signature

C'est le moment de vérifier et valider votre déclaration !

🚨

Une fois que vous validez votre déclaration, une fenêtre apparait et vous demande de compléter la case 5HY. En micro-entreprise, vous n'êtes pas concerné·e par cette case car vous déclarez et payez déjà vos cotisations sur auto-entrepreneur.fr : il vous suffit de passer cette étape !

Questions fréquentes

Dois-je déclarer mes revenus même si je suis soumis·e au prélèvement à la source ?

Oui ! La déclaration de revenus sert à calculer le montant définitif de votre impôt sur vos revenus de 2019, et à ajuster votre taux de prélèvement à la source pour qu'ils s'adapte à vos revenus.

Dois-je déclarer mes revenus même si j'ai opté pour le versement libératoire ?

Oui ! Même si vous avez déjà payé votre impôt sur vos revenus d'auto-entrepreneur, vous devez remplir votre déclaration en cochant la case correspondante lors de l'Étape 3. Pas d'inquiétude, vous ne paierez pas vos impôts 2 fois !

Faut-il déclarer mes revenus aux impôts... si je n'ai pas de revenus ?

C’est un oui ! Quels que soient vos revenus. Même si vous n’avez rien gagné cette année, vous devez faire une déclaration.

Déclarer vos revenus est toujours obligatoire si vous avez gagné de l’argent pour éviter des pénalités.

Et si vous n’en avez pas gagné, vous pouvez demander le remboursement des crédits d’impôts et obtenir un avis de non-imposition (qui est utile, par exemple, pour obtenir une aide au logement).

Puis-je déclarer mes revenus d'auto-entrepreneur aux impôts sur papier ?

Vous devez déclarer vos revenus en ligne, sauf si :

  • C'est votre toute première déclaration de revenus, et vous n'avez pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec vos identifiants.

  • Votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à Internet

  • Vous vivez dans une "zone blanche", c'est à dire sans aucun service mobile

  • Vous ne savez pas vous servir d'Internet (mais dans ce cas, vous ne devriez pas être devant notre article 😉)

Si vous remplissez votre déclaration sur papier, vous avez jusqu'au 12 juin 2020 pour l'envoyer.

Dois-je déclarer mon compte en banque aux impôts ?

Si vous avez un compte étranger (type N26 ou Revolut), vous êtes tenu·e de le déclarer en même temps que vos revenus, en cochant la case correspondante dans les annexes.

Pour savoir comment déclarez votre compte, suivez le guide !

Des questions sur cet article, ou sur d’autres démarches administratives ? Rejoignez notre groupe d'entraide Shine Community. Nous sommes là pour répondre à toutes vos questions !

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